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虧損企業(yè)一季度贏利所得稅如何預(yù)繳稅款

答:依據(jù)關(guān)于做好《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等表格工作的通知(國稅發(fā)[2008]44號(hào))的相關(guān)規(guī)定:"經(jīng)營者本期需補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅額為'總計(jì)額度'列第9行'需補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅額'的信息."

因而,公司在填好季度所得稅A類表格時(shí)要按"總計(jì)額度"列第9行"需補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅額"的信息繳稅,假如總計(jì)額度本個(gè)人行為負(fù)值,則第四季度不用預(yù)繳稅款所得稅.

測(cè)算所得稅時(shí)什么不可以扣減

1、資本支出.就是指經(jīng)營者購買、修建固資,及其境外投資的開支.公司的資本支出,不可直接從抵扣,要以獲取折舊費(fèi)的形式逐漸攤銷費(fèi).

2、無形資產(chǎn)攤銷轉(zhuǎn)讓、開發(fā)支出.就是指經(jīng)營者購買無形資產(chǎn)攤銷及其自主開發(fā)無形資產(chǎn)攤銷的各種支出.無形資產(chǎn)攤銷轉(zhuǎn)讓、開發(fā)支出也不能立即扣減,需在其獲益期限內(nèi)分期付款攤銷費(fèi).

3、資產(chǎn)減值損失.固資、無形資產(chǎn)攤銷計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,不可以在抵扣;別的資產(chǎn)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,在轉(zhuǎn)化成實(shí)際性損害以前,不可以在抵扣.

4、違法經(jīng)營的處罰與被收走財(cái)產(chǎn)損失.經(jīng)營者違背中國法律.法規(guī)和規(guī)章,被相關(guān)部門懲處的處罰和被收走財(cái)產(chǎn)損失,不可扣減.

5各類稅款的違約金、罰款和處罰.經(jīng)營者觸犯我國稅收法律,被稅務(wù)單位懲處的稅款滯納金和罰金、司法機(jī)關(guān)懲處的罰款,及其以上之外的各類處罰,禁止在抵扣.

6、洪澇災(zāi)害或是意外事件損害有賠償一部分.經(jīng)營者遭到洪澇災(zāi)害或是意外事件,車險(xiǎn)公司給與賠償一部分,禁止在抵扣.

7、超出我國容許扣減的公益性、救助性捐助,及其非公益性、救助性捐助.經(jīng)營者用以非公益性、救助性捐助,及其超出年度利潤總額12%的部分捐助,不可以扣減.

8、各種各樣贊助支出.

9、與獲得收益不相干的別的各類開支

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