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計提薪水和實際派發(fā)不一樣如何做憑據(jù)??

答:上一個月計提工資數(shù)跟這個月具體的實發(fā)工資不一樣的會計賬務(wù)處理有:

1、上一個月薪水多記提了,必須沖回多計提一部分:

上一個月記提時:

借:期間費用-薪水

貸:應(yīng)對員工薪酬

沖回多計提薪水時:

借:應(yīng)對員工薪酬

貸:期間費用-薪水

2、具體實發(fā)工資比計提薪水數(shù)大,需要補回少計提一部分:

借:期間費用-薪水

貸:應(yīng)對員工薪酬

計提工資詳細會計分錄

1、計提工資時:

借:期間費用--薪水

貸:應(yīng)對員工薪酬--薪水

2、發(fā)工資時:

借:應(yīng)對員工薪酬--薪水

貸:應(yīng)交稅金--個稅

貸:其他應(yīng)收款--個人社保(本人)

貸:其他應(yīng)收款--個人公積金(本人)

貸:存款

3、繳納個人社保時:

借:期間費用--個人社保(企業(yè)擔負)

借:期間費用--個人公積金(企業(yè))

借:其他應(yīng)收款--個人社保(本人)

借:其他應(yīng)收款--個人公積金(本人))

貸:存款

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