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轉(zhuǎn)走未交增值稅的金額怎么算

答：轉(zhuǎn)走未交增值稅只會(huì)在月末企業(yè)增值稅貸方余額時(shí)，結(jié)到應(yīng)交稅金—未交增值稅.。 1、結(jié)時(shí)出借：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅-轉(zhuǎn)走未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 2、繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：存款 3、應(yīng)交稅金—未交增值稅并不是登記在銷項(xiàng)稅明細(xì)分類賬里的，它并不是應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅的三級(jí)科目，反而是應(yīng)交稅金明細(xì)分類賬的二級(jí)科目。

轉(zhuǎn)走未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄舉例說明

①若本月所發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為120萬余元，進(jìn)項(xiàng)稅為80萬，則月末應(yīng)編寫如下所示賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅金：銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走未交增值稅） 40

貸：應(yīng)交稅金：未交增值稅 40

②若本月所發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為120萬余元，進(jìn)項(xiàng)稅為130萬，

則月末無需要借貸記賬法，這時(shí)“應(yīng)交稅金―銷項(xiàng)稅”帳戶有貸方余額l0萬余元，歸屬于并未抵扣的企業(yè)增值稅。

③若本月所發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為120萬余元，進(jìn)項(xiàng)稅為100萬，已交稅費(fèi)30萬余元（當(dāng)月繳納當(dāng)月企業(yè)增值稅在已交稅費(fèi)明細(xì)科目計(jì)算），則月末應(yīng)編寫如下所示賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅金：未交增值稅 10

貸：應(yīng)交稅金：銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走多交企業(yè)增值稅） 10

④若本月所發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為120萬余元，進(jìn)項(xiàng)稅為110萬余元，已交稅費(fèi)30萬余元，則月末應(yīng)編寫如下所示賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅金――未交增值稅 20

貸：應(yīng)交稅金――銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)走多交企業(yè)增值稅） 20

之上闡述了轉(zhuǎn)走未交增值稅的金額怎么算，也介紹了轉(zhuǎn)走未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄舉例說明。作為一名公司的稅務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，一定要明白增值稅月底的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)是怎么樣的。假如你看過文中具體內(nèi)容，還不太搞清楚，那樣咨詢一下在線教師吧。