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紅字發(fā)票和相匹配藍字發(fā)票購料方怎樣處理?

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍字發(fā)票的，因此接到紅字發(fā)票時要將對上月已認證抵扣的進項稅額開展進項稅轉(zhuǎn)出處理;賬務(wù)處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品(負值)

應(yīng)交稅金/銷項稅/銷項稅進項稅轉(zhuǎn)出

貸：應(yīng)付款

2、而接到對恰當發(fā)票做一筆正確藍字發(fā)票購置，隨后驗證增值稅發(fā)票，抵稅正確進項稅就可以;賬務(wù)處理如下所示：

借：原料/庫存產(chǎn)品(負值)

應(yīng)交稅金/銷項稅/銷項稅進項稅轉(zhuǎn)出

貸：應(yīng)付款

紅字發(fā)票發(fā)票抬頭和原藍字發(fā)票號一樣嗎?

1丶一般正數(shù)稅票一般叫藍字發(fā)票，負數(shù)發(fā)票叫紅字發(fā)票。要這樣了解如稅票過月了，發(fā)覺開不對或種種原因另一方退回去了，必須廢止的就拿鮮紅色復(fù)寫紙出具，有利于鑒別，又被稱為紅字發(fā)票。

2丶在稅務(wù)局領(lǐng)取的時候就一種稅票，使用中正常的出具的也就成了藍字發(fā)票(銷項稅正數(shù))，假如稅票早已做賬過月已申報交稅金了，發(fā)現(xiàn)不正確或另一方退票費等，因為無法跨月廢止，只有開具紅字稅票(銷項負數(shù))，必須開具紅字稅票審批單，注明緣故。而且必須經(jīng)過稅務(wù)局審批后，就能開具紅字稅票。

3丶開具紅字稅票有二種狀況：

1)即 合乎廢止要求的，稅票標明廢止，開票系統(tǒng)標明廢止。 接到退還的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)時長不得超過銷貨方開稅票當月; 銷貨方未抄報稅而且未做賬;購方未認證或是驗證結(jié)果顯示“納稅識別號驗證不符合”、“專票編碼、號驗證不符合”。

2)不符廢止標準：購料方已認證由供貨方填好審批單，如 驗證根據(jù)可向負責人稅務(wù)行政機關(guān)填好申請辦理,稅務(wù)行政機關(guān)回到通知書(一式三聯(lián)，一聯(lián)購料方留方，一聯(lián)由供貨方給銷售方，一聯(lián)稅務(wù)保留)。

3)將通知書交到銷售方，依據(jù)銷售方的紅字發(fā)票和通知書作進項稅轉(zhuǎn)出。驗證結(jié)果顯示“納稅識別號驗證不符合”、“專票編碼、號驗證不符合”：審批單時要填好相對應(yīng)藍色字體專票信息內(nèi)容。別的齊上。將通知書交到銷售方，進項稅額不可抵稅，也不會做進項稅轉(zhuǎn)出。

4丶因此二種發(fā)票抬頭肯定不一樣，紅色字體金額數(shù)字是負值而已，但是，這一負值額度要和你以前提供的相對應(yīng)的藍字發(fā)票額度要一致罷了。

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