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企業(yè)增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出學科怎么設置

1、第13欄"上一期進項稅額轉(zhuǎn)出"

(1)本欄"一般項目"列"本月數(shù)":按上一期申報單第20欄"期末留抵稅額""一般項目"列"本月數(shù)"填好.

(2)本欄"一般項目"列"本年累計":填好"0".

(3)本欄"即征即退新項目"列"本月數(shù)":按上一期申報單第20欄"期末留抵稅額""即征即退新項目"列"本月數(shù)"填好.

2、第15欄"免、抵、退退返稅款":體現(xiàn)稅務行政機關(guān)出口退稅單位依照出口商品、勞務公司與服務、無形資產(chǎn)攤銷免、抵、退方法審核增值稅退返稅款.

本欄"一般項目"列"本月數(shù)"≤《附列資料(一)》第8列第1至5行總和 《附列資料(二)》第19欄.

3、第18欄"具體抵扣稅額"

(1)本欄"一般項目"列"本月數(shù)":按表中所列公式換算填好.

(2)本欄"一般項目"列"本年累計":填好"0".

(3)本欄"即征即退新項目"列"本月數(shù)":按表中所列公式換算填好.

4、第20欄"期末留抵稅額"

(1)本欄"一般項目"列"本月數(shù)":按表中所列公式換算填好.

(2)本欄"一般項目"列"本年累計":填好"0".

(3)本欄"即征即退新項目"列"本月數(shù)":按表中所列公式換算填好.

5、第25欄"最初未交稅額(多交為負值)":"本月數(shù)"按上一稅款所屬期申報單第32欄"期終未交稅額(多交為負值)""本月數(shù)"填好."本年累計"按上本年度最后一個稅款所屬期申報單第32欄"期終未交稅額(多交為負值)""本年累計"填好.

6、第32欄"期終未交稅額(多交為負值)":"本月數(shù)"體現(xiàn)經(jīng)營者今天期終應交未繳納的增值稅額,但是不包含繳稅查驗應交未繳納的稅款.按表中所列公式換算填好."本年累計"與"本月數(shù)"同樣.

7、第36欄"最初未繳查補稅款":"本月數(shù)"按上一稅款所屬期申報單第38欄"期終未繳查補稅款""本月數(shù)"填好."本年累計"按上本年度最后一個稅款所屬期申報單第38欄"期終未繳查補稅款""本年累計"填好.

5、第38欄"期終未繳查補稅款":"本月數(shù)"體現(xiàn)經(jīng)營者接納繳稅查驗后該在今天期終交納但未交納的查補增值稅額.按表中所列公式換算填好,"本年累計"與"本月數(shù)"同樣.

最終,不要忘記授權(quán)聲明欄和申報人聲明欄的簽名哦!

提醒:申報單紅色的留檔,純白色的給國稅局工作員

企業(yè)增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出如何計算?

答:(1)企業(yè)增值稅有銷項稅額和進項稅額差別,拿貨時增值稅叫進項稅額,市場銷售時增值稅叫銷項稅額.期終歸納測算應交稅費時,當銷項稅額超過進項稅額時,就需要繳稅,而銷項稅額低于進項稅額時,就繳稅,在其中未抵減過的進項稅額能夠留在下一期再次抵稅.這種納稅人銷項稅中沒有抵稅完,留到下一期再次抵扣的進項稅額就叫做留抵稅款.

企業(yè)增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出是公司運營過程中,由于種種原因產(chǎn)生增值稅進銷存不一致所造成的無法抵扣的企業(yè)增值稅稅款,不久的將來完成市場銷售的時候可以抵扣企業(yè)增值稅銷項稅的稅款.

上月有進項稅額轉(zhuǎn)出,本月應交增值稅額相當于銷項稅減掉進項稅再減掉上月留抵數(shù),其額度為正數(shù),便是你本月該交增值稅 應納稅所得額,為負值,也就是說你本月又留抵了.

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