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中小企業(yè)季初和季度末總資產(chǎn)怎么填寫

季初總資產(chǎn),并沒有填好0.00就行了!之后在季度末總資產(chǎn)填好大家負(fù)債表里的額度就行了!還記得單位為萬余元!隨后假如季初填好0走不過去得話,就填好一個最小的單位便去,也可以的!

中小企業(yè)如何填寫2019年一季度預(yù)繳稅款申報單?

先填好《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填寫享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅金額".行內(nèi)填寫依據(jù)今天《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》(a200000)第9行計算出來的減免企業(yè)所得稅的本年累計額度."

申報單將享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅金額到《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額":填寫經(jīng)營者截止到稅款所屬期末,根據(jù)稅款要求享有的減免企業(yè)所得稅的本年累計額度.

【例】假如其就業(yè)人數(shù)和總資產(chǎn)滿足條件,第1-3一季度具體銷售毛利為240萬元公司,其只需繳納稅款19萬(100×25%×20% (240-100)×50%×20%=5 14=19萬)則:

(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》(a200000)第9行"具體銷售毛利 依照上一納稅年度應(yīng)納稅額平均額確立的應(yīng)納稅額" 填寫:240萬余元

(2)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》(a200000)第10行"征收率(25%)"填寫:25%;

(3)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填寫享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅金額"填寫:41萬(240×25%-19萬);

(4)不顧及其他情形《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額"填寫:41萬.

3.核定征收企業(yè)申請?zhí)詈?/p>

立即填好《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報表(b類,2018年版)》(b100000)第12-15行:

第12行"應(yīng)納稅額":根據(jù)國家行次數(shù)值填寫.定額征收方法挑選"核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率(能計算收入總額的)"納稅人,行內(nèi)=第10×11行.定額征收方法挑選"核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率(能計算成本費(fèi)用總額的)"納稅人,行內(nèi)=第10行÷(1-第11行)×第11行.

第13行"征收率":填寫25%.

第14行"應(yīng)納所得稅額":根據(jù)國家行次測算填寫.行內(nèi)=第12×13行.

第15行"對符合條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅":填寫經(jīng)營者享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅金額.行內(nèi)填寫依據(jù)此表第12行計算出來的減免企業(yè)所得稅的本年累計額度.

中小企業(yè)季初總資產(chǎn)和季度末總資產(chǎn)怎么填?根據(jù)對前文材料的學(xué)習(xí)培訓(xùn),實(shí)際上公司在依照季度申報企業(yè)所得稅時填報的總資產(chǎn)表,在季始初沒有的話立即寫0,在季度末時依照負(fù)債表里的信息進(jìn)行填好就行了.有關(guān)企業(yè)總資產(chǎn)表和稅務(wù)申報的操作流程在網(wǎng)絡(luò)上還有一些,大伙兒有興趣的話可以來學(xué)習(xí)一下,能找本網(wǎng)在線答疑老師!