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申請所得稅平均資產(chǎn)總額財(cái)產(chǎn)和季度末財(cái)產(chǎn)怎么填?

平均資產(chǎn)總額總資產(chǎn),并沒有填好0.00就可以了!隨后在季度末總資產(chǎn)填好大家負(fù)債表里的額度就可以了!還記得單位是萬余元!隨后假如平均資產(chǎn)總額填好0走不過去得話,就填好一個(gè)最小單位便去,又是能夠的!

先填好《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填寫享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度".行內(nèi)填寫依據(jù)今天《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行估算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度."

申報(bào)單將享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度到《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"免減企業(yè)所得稅額":填寫經(jīng)營者截止到稅款所屬期末,依照稅款要求享有的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度.

【例】假如其從業(yè)人數(shù)和總資產(chǎn)滿足條件,第1-3一季度具體銷售毛利為240萬的公司,其只需交納所得稅19萬(100×25%×20% (240-100)×50%×20%=5 14=19萬)則:

(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行"具體銷售毛利 根據(jù)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額平均額明確的應(yīng)納稅額" 填寫:240萬余元

(2)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第10行"征收率(25%)"填寫:25%;

(3)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填寫享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度"填寫:41萬(240×25%-19萬);

(4)不考慮其他情況《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"免減企業(yè)所得稅額"填寫:41萬.

3.核定征收企業(yè)申請?zhí)詈?/p>

立即填好《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(b類,2018年版)》(b100000)第12-15行:

第12行"應(yīng)納稅額":依據(jù)有關(guān)行次數(shù)值填寫.定額征收方法挑選"核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率(能計(jì)算收入總額的)"的經(jīng)營者,行內(nèi)=第10×11行.定額征收方法挑選"核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率(能計(jì)算成本花費(fèi)總金額的)"的經(jīng)營者,行內(nèi)=第10行÷(1-第11行)×第11行.

第13行"征收率":填寫25%.

第14行"應(yīng)繳企業(yè)所得稅額":依據(jù)有關(guān)行次測算填寫.行內(nèi)=第12×13行.

第15行"滿足條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅":填寫經(jīng)營者享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度.行內(nèi)填寫依據(jù)此表第12行估算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度.

新版本所得稅預(yù)繳申報(bào)單填寫必須注意些什么?

查賬征收方法的所得稅申報(bào)表填寫

一、推行查賬征收,今年按具體銷售毛利預(yù)繳稅款所得稅的小微企業(yè),預(yù)繳稅款時(shí)填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類,2015年版)》(通稱"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單").

"具體銷售毛利"為:依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等我國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求計(jì)算的資產(chǎn)總額 特殊業(yè)務(wù)流程測算的應(yīng)納稅額-不征稅收入和計(jì)稅基礎(chǔ)免減應(yīng)納稅額-固資折舊(扣減)核減額-填補(bǔ)以前年度虧損.

(一)預(yù)繳稅款時(shí)當(dāng)期的總計(jì)具體銷售毛利不得超過20萬(含),享有遞減繳稅現(xiàn)行政策的經(jīng)營者,先填寫《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》:第2行"滿足條件的小微企業(yè)"欄,填寫"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第9行"具體銷售毛利"×15%的積;與此同時(shí)在附注3的第3行"遞減繳稅"欄填好"具體銷售毛利"×10%的積.

預(yù)交時(shí)總計(jì)具體銷售毛利超出20萬塊的,應(yīng)終止享有遞減繳稅政策優(yōu)惠而改按20%的征收率預(yù)繳稅款所得稅.

(二)預(yù)繳稅款時(shí)當(dāng)期的總計(jì)具體盈利超出20萬余元但不得超過30萬(含),享有降低征收率現(xiàn)行政策的經(jīng)營者,在《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行"滿足條件的小微企業(yè)"欄,填寫"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第9行"具體銷售毛利"×5%的積.

(三)《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行及其別的行次總計(jì)前的額度,即是依照稅款要求在本期具體享有的免減企業(yè)所得稅額,再填到"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第12行"免減企業(yè)所得稅額"的"本期金額"欄內(nèi).

二、推行查賬征收,今年依照上一繳稅本年度應(yīng)納稅額的平均額預(yù)繳稅款的小微企業(yè),預(yù)繳稅款時(shí)填寫"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單".

第19行"上一繳稅本年度應(yīng)納稅額":"總計(jì)額度"欄次內(nèi)填寫上一繳稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅額,"本期金額"欄次內(nèi)不填額度.

第20行"當(dāng)月(季)應(yīng)納稅額":按月度總結(jié)預(yù)繳稅款的一般納稅人,第20行"本期金額"=第19行×1/12;按一季度預(yù)繳稅款的一般納稅人,第20行"本期金額"=第19行×1/4.

(一)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額小于20萬余元(含),享有遞減繳稅現(xiàn)行政策的經(jīng)營者,全年度可按遞減繳稅的政策優(yōu)惠預(yù)繳稅款.先填寫《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》:第2行"滿足條件的小微企業(yè)"欄內(nèi),填寫"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第20行"當(dāng)月(季)應(yīng)納稅額"×15%的積;與此同時(shí)在附注3的第3行"遞減繳稅"欄內(nèi)填好"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第20行"當(dāng)月(季)應(yīng)納稅額"×10%的積.

(二)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額超出20萬余元但不得超過30萬(含)的,全年度可按降低征收率的政策優(yōu)惠預(yù)繳稅款,在《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行"滿足條件的小微企業(yè)"額度欄內(nèi),填寫"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第20行"當(dāng)月(季)應(yīng)納稅額"×5%的積.

(三)將《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行與別的行次總計(jì)前的額度,做為依照稅款要求在本期具體享有的免減企業(yè)所得稅額,填寫至"a類預(yù)繳稅款申報(bào)單"第23行"免減企業(yè)所得稅額"的"本期金額"欄內(nèi).

好啦,有關(guān)申請所得稅平均資產(chǎn)總額財(cái)產(chǎn)和季度末財(cái)產(chǎn)怎么填的現(xiàn)象就提到這里了,我告訴大家填寫經(jīng)營者截止到稅款所屬期末,依照稅款要求享有的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度,假如大伙兒還有什么疑問得話都能夠再次關(guān)心網(wǎng)站發(fā)布哦.

負(fù)債表 政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 固資