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公司所得稅季報(bào)中員工總數(shù)及季度末財(cái)產(chǎn)如何填寫(xiě)

從業(yè)者，具體幾個(gè)就填好多個(gè)，沒(méi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入能夠

申請(qǐng)?？傎Y產(chǎn)應(yīng)該是多少就填是多少，填

0

不適宜，沒(méi)有收入有支出吧。有貨款的支付吧，因此

0

不適合。

所得稅季報(bào)季度末總資產(chǎn)怎么填

一、表明

適用推行查賬征收方法申請(qǐng)所得稅的住戶(hù)經(jīng)營(yíng)者及在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)設(shè)公司的非居民納稅人在月

季

)

度預(yù)繳稅款所得稅時(shí)應(yīng)用

.

二、表頭新項(xiàng)目

1

、

"

稅款所屬期間

":

經(jīng)營(yíng)者填好的

"

稅款所屬期間

"

為陽(yáng)歷

1

月

1

日至隸屬月

(

季

)

度最后一日

.

企業(yè)年度正中間開(kāi)張的經(jīng)營(yíng)者填好的

稅款所屬期間

"

為本月

(

季

)

逐漸運(yùn)營(yíng)之日至隸屬一季度的最后一日

,

自下月

(

季

)

度起按正常情況填寫(xiě)

.

2

、

"

納稅識(shí)別號(hào)

":

填寫(xiě)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)簽發(fā)的稅務(wù)報(bào)到證號(hào)

(15

位

).

3

、

"

經(jīng)營(yíng)者名字

":

填寫(xiě)稅務(wù)報(bào)到證里的經(jīng)營(yíng)者全名

.

三、各列的填寫(xiě)

1

、

"

按實(shí)預(yù)繳稅款

"

的經(jīng)營(yíng)者第

2

行

-

第

9

行

:

填寫(xiě)

"

本期金額

"

列

,

數(shù)據(jù)信息為隸屬月

(

季

)

度第一日至最后一日

;

填寫(xiě)

"

總計(jì)額度

"

列

,

數(shù)據(jù)信息為經(jīng)營(yíng)者隸屬本年度

1

月

1

日至隸屬一季度

(

或月

)

最后一日的累計(jì)數(shù)

.

經(jīng)營(yíng)者本期需補(bǔ)

(

退

)

企業(yè)所得稅額為

"

總計(jì)額度

"

列第

9

行

"

需補(bǔ)

(

退

)

企業(yè)所得稅額

"

的數(shù)據(jù)信息

.

2

、

"

根據(jù)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額平均額預(yù)繳稅款

"

的經(jīng)營(yíng)者第

11

行到

14

行及

"

依照稅務(wù)行政機(jī)關(guān)明確的其它方式預(yù)繳稅款

"

的經(jīng)營(yíng)者第

16

行

:

填報(bào)表內(nèi)第

11

行到第

14

行、第

16

行

"

本期金額

"

列

,

數(shù)據(jù)信息為隸屬月

(

季

)

度第一日至最后一日

.

中小企業(yè)如何填寫(xiě)

年一季度預(yù)繳稅款申報(bào)單？

先填好《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（

）第

1

行 “填寫(xiě)享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度”。行內(nèi)填寫(xiě)依據(jù)今天《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

a

類(lèi)）》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

a

類(lèi)）》（

a200000

）第

9

行估算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度?！?/p>

申報(bào)單將享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度到《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

類(lèi)）》（

a200000

）第

12

行“免減企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者截止到稅款所屬期末，依照稅款要求享有的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度。

【例】假如其從業(yè)人數(shù)和總資產(chǎn)滿(mǎn)足條件，第

一季度具體銷(xiāo)售毛利為

240

萬(wàn)余元的公司，其只需交納所得稅

19

萬(wàn)（

100

×

25%

×

20%

（

240-100

）×

50%

×

20%=5 14=19

萬(wàn)）則：

（

）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

a

類(lèi)）》（

a200000

）第

9

行“具體銷(xiāo)售毛利 根據(jù)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額平均額明確的應(yīng)納稅額” 填寫(xiě)：

240

萬(wàn)余元

（

）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

a

類(lèi)）》（

a200000

）第

10

行“征收率（

25%

）”填寫(xiě)：

25%

；

（

）《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（

A 201030

）第

1

行 “填寫(xiě)享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度”填寫(xiě)：

41

萬(wàn)（

240

×

25%-19

萬(wàn)）；

（

）不考慮其他情況《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（

a

類(lèi)）》（

a200000

）第

12

行“免減企業(yè)所得稅額”填寫(xiě)：

41

萬(wàn)。

3.

核定征收企業(yè)申請(qǐng)?zhí)詈?/p>

立即填好《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（

類(lèi)，

2018

年版）》（

b100000

）第

12-15

行：

第

行“應(yīng)納稅額”：依據(jù)有關(guān)行次數(shù)值填寫(xiě)。定額征收方法挑選“核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率（能計(jì)算收入總額的）”的經(jīng)營(yíng)者，行內(nèi)＝第

10

×

11

行。定額征收方法挑選“核準(zhǔn)企業(yè)所得稅率（能計(jì)算成本花費(fèi)總金額的）”的經(jīng)營(yíng)者，行內(nèi)＝第

10

行÷（

1-

第

11

行）×第

11

行。

第

行“征收率”：填寫(xiě)

25%

。

第

行“應(yīng)繳企業(yè)所得稅額”：依據(jù)有關(guān)行次測(cè)算填寫(xiě)。行內(nèi)＝第

12

×

13

行。

第

行“滿(mǎn)足條件的小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅”：填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者享有小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策減免企業(yè)所得稅的額度。行內(nèi)填寫(xiě)依據(jù)此表第

12

行估算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)額度。

前文我關(guān)鍵講述了公司所得稅季報(bào)中員工總數(shù)及季度末財(cái)產(chǎn)如何填寫(xiě)、所得稅季報(bào)季度末總資產(chǎn)怎么填、中小企業(yè)如何填寫(xiě)

年一季度預(yù)繳稅款申報(bào)單等難題，從業(yè)者，具體幾個(gè)就填好多個(gè)，沒(méi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入能夠

0

申請(qǐng)。大伙兒也有疑惑得話(huà)都能夠咨詢(xún)老師。