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進(jìn)項稅額抵扣后紅字沖銷賬務(wù)處理?

早已認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票，必須開具紅字發(fā)票，需要由選購方位稅務(wù)局進(jìn)行開具紅字發(fā)票申請辦理，并把抵扣的增值稅額做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出解決，等稅務(wù)局審批后，由銷貨方開具紅字增值稅發(fā)票。

開紅字發(fā)票，銷貨方應(yīng)該根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原先會計分錄一致的負(fù)值或紅色字體會計分錄開展抵減。

借：存款/應(yīng)收帳款 負(fù)值或紅色字體

貸：營業(yè)成本 負(fù)值或紅色字體

貸：應(yīng)交稅金--銷項稅(銷項稅) 負(fù)值或紅色字體

購料方必須做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

借：原料/庫存產(chǎn)品 負(fù)值或紅色字體

借：應(yīng)交稅金--銷項稅--進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 負(fù)值或紅色字體

貸：應(yīng)付款 負(fù)值或紅色字體

怎樣沖回財務(wù)會計分錄怎么做?

怎樣沖回賬務(wù)處理:

把原做出來的憑據(jù)依照紅字沖銷，如：

原憑據(jù)是這樣子的

借：應(yīng)收賬款

貸：營業(yè)成本

沖回憑據(jù)那樣

借：應(yīng)收賬款

貸：營業(yè)成本

或那樣

借：營業(yè)成本

貸：應(yīng)收賬款

引言注明：沖回****年**月**日**#憑據(jù)

見到上邊的文章內(nèi)容，我們都知道有關(guān)進(jìn)項稅額抵扣后紅字沖銷賬務(wù)處理了啊，依照上邊的操作流程和方法解決吧!我們都知道不同類型的地域收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)用時間和地點是不一樣的，我們在上繳稅收時，一定要先搞明白哦!