之前年度稅金少繳要繳稅怎么操作?
2022-11-29 18:02
之前年度稅金少繳要繳稅怎么操作?
1、補(bǔ)交當(dāng)初增值稅: 補(bǔ)交當(dāng)初增值稅及稅款滯納金罰款會計(jì)分錄: 借:有關(guān)學(xué)科(依據(jù)繳稅緣故來定) 貸:應(yīng)交稅金--所得稅查驗(yàn)調(diào)節(jié) 借:應(yīng)交稅金--所得稅查驗(yàn)調(diào)節(jié) 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 營業(yè)外收入(稅款滯納金、處罰) 貸:存款 借貸方有關(guān)學(xué)科在于繳稅緣故,肯定有很多緣故,結(jié)合實(shí)際情況來定.
比如 1:需作市場銷售而未做造成少計(jì)銷項(xiàng)稅的調(diào)整分錄:
借:應(yīng)收帳款(貨幣資金等)
貸:營業(yè)成本 應(yīng)交稅金--所得稅查驗(yàn)調(diào)節(jié)
(1)補(bǔ)交之前年度稅費(fèi)所發(fā)生的處罰、稅款滯納金計(jì)入本期"營業(yè)外收入"學(xué)科;補(bǔ)交的增值稅則做為前期差錯解決.
(2)補(bǔ)交之前年度增值稅:
借:之前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳增值稅
執(zhí)行補(bǔ)充申報(bào)程序流程準(zhǔn)許抵扣時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:之前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)成本賬戶余額:
借:股東分紅--盈余公積
貸:之前年度損益調(diào)整
補(bǔ)繳稅款的賬務(wù)報(bào)表如何修改?
在主表第16行繳稅查驗(yàn)需補(bǔ)稅金中填寫查補(bǔ)稅金,于第31行填寫已交數(shù),那樣,表格與帳面就一致了
之前年度稅金少繳要繳稅怎么操作?前文我簡要介紹了這些具體內(nèi)容,及其報(bào)表的修改內(nèi)容,希望能夠幫助到大伙兒,大量最新資訊,敬請期待的升級!
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