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購料方開專用工具紅色字體通知書必須記賬嗎?

接到貨品后的會計賬務處理：

借：庫存產品或原料

應交稅金—增值稅進項

貸：應付款

開具紅字稅票時：

借：應付款

貸：庫存產品或原料

應交稅金—銷項稅—進項稅轉出

購料方辦理的紅字發(fā)票通知書在納稅申報在所得稅申報表表二--進項稅轉出--紅字發(fā)票通知書欄次上傳，帳務對應的需做進項稅轉出，上月納稅申報時已經進行了進項稅轉出，這月就做賬務解決就可以了。

銷售方企業(yè)增值稅紅字發(fā)票的帳務怎樣處理?

依據增值稅法管理規(guī)范，你正常的開紅票后，能夠沖回你銷項稅，申報時準許扣減，假如你上月結轉銷售成本的需要在當月沖回，抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)自身妥善保管(對方不有需求的話)。

開紅字發(fā)票時：

借：應收帳款 紅色字體

貸：營業(yè)成本 紅色字體

應交稅金—企業(yè)增值稅—銷項稅 紅色字體

注：按規(guī)則會做反過來會計分錄，但操作時，做反過來會計分錄不益于查帳。

申報情況下，用合計數(shù)申請就可以，也就是說你當月的具體正數(shù)開稅票額度—紅字發(fā)票金額。

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