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(一)流通性比例

1、現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率=速動資產(chǎn)÷資產(chǎn)負(fù)債率

2、流動比率

流動比率=(速動資產(chǎn)-庫存商品)÷營業(yè)利潤

3、傳統(tǒng)流動比率=(現(xiàn)錢 短期內(nèi)證劵 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款凈收益)÷營業(yè)利潤

(二)投資管理比例

1、營業(yè)周期

營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收帳款存貨周轉(zhuǎn)期

2、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

庫存周轉(zhuǎn)率=銷售費用÷均值庫存商品

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷庫存周轉(zhuǎn)率

3、應(yīng)收帳款存貨周轉(zhuǎn)期

應(yīng)收帳款存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入÷均值應(yīng)收帳款

應(yīng)收帳款存貨周轉(zhuǎn)期=360÷應(yīng)收帳款存貨周轉(zhuǎn)率

“銷售額”數(shù)據(jù)信息來源于本年利潤，就是指扣減折扣優(yōu)惠和這讓后市場銷售凈收益。

4、流動性總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動性總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入÷均值速動資產(chǎn)

5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售額÷平均資產(chǎn)總額

(三)資產(chǎn)負(fù)債率

1、負(fù)債率

負(fù)債率=(總負(fù)債÷總資產(chǎn))×100%

2、權(quán)益乘數(shù)

權(quán)益乘數(shù)=(總負(fù)債÷股東權(quán)利)×100%

3、有形化基金凈值債務(wù)率

有形化基金凈值債務(wù)率=[總負(fù)債÷(股東權(quán)利-無形中凈資產(chǎn)總額)]×100%

4、已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)=稅前利潤÷利息支出

長期負(fù)債與營運資本比例=非流動負(fù)債÷(速動資產(chǎn)-營業(yè)利潤)

5、危害長期償債能力的外在因素

(1)長期租賃

(2)連帶擔(dān)保責(zé)任

(3)或者有新項目

(四)營運能力比例

1、銷售毛利率

銷售毛利率=(純利潤÷銷售額)×100%

2、銷售利潤率

銷售利潤率=[(銷售額-銷售費用)÷銷售額]×100%

3、資產(chǎn)凈利率

資產(chǎn)凈利率=(純利潤÷平均資產(chǎn)總額)×100%

4、凈資產(chǎn)回報率

凈資產(chǎn)回報率=純利潤÷平均凈資產(chǎn)×100%