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(一)流通性比例

1、現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率=速動資產÷資產負債率

2、流動比率

流動比率=(速動資產-庫存商品)÷營業(yè)利潤

3、傳統(tǒng)流動比率=(現(xiàn)錢 短期內證劵 應收票據(jù) 應收帳款凈收益)÷營業(yè)利潤

(二)投資管理比例

1、營業(yè)周期

營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù) 應收帳款存貨周轉期

2、存貨周轉天數(shù)

庫存周轉率=銷售費用÷均值庫存商品

存貨周轉天數(shù)=360÷庫存周轉率

3、應收帳款存貨周轉期

應收帳款存貨周轉率=營業(yè)收入÷均值應收帳款

應收帳款存貨周轉期=360÷應收帳款存貨周轉率

“銷售額”數(shù)據(jù)信息來源于本年利潤，就是指扣減折扣優(yōu)惠和這讓后市場銷售凈收益。

4、流動性總資產周轉率

流動性總資產周轉率=營業(yè)收入÷均值速動資產

5、總資產周轉率=銷售額÷平均資產總額

(三)資產負債率

1、負債率

負債率=(總負債÷總資產)×100%

2、權益乘數(shù)

權益乘數(shù)=(總負債÷股東權利)×100%

3、有形化基金凈值債務率

有形化基金凈值債務率=[總負債÷(股東權利-無形中凈資產總額)]×100%

4、已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)=稅前利潤÷利息支出

長期負債與營運資本比例=非流動負債÷(速動資產-營業(yè)利潤)

5、危害長期償債能力的外在因素

(1)長期租賃

(2)連帶擔保責任

(3)或者有新項目

(四)營運能力比例

1、銷售毛利率

銷售毛利率=(純利潤÷銷售額)×100%

2、銷售利潤率

銷售利潤率=[(銷售額-銷售費用)÷銷售額]×100%

3、資產凈利率

資產凈利率=(純利潤÷平均資產總額)×100%

4、凈資產回報率

凈資產回報率=純利潤÷平均凈資產×100%