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一、個(gè)稅籌劃方法有哪些？

1、妙用個(gè)人公積金。

2、運(yùn)用捐助開展稅前工資抵扣。

3、投資理財(cái)產(chǎn)品類型的挑選。

(1)挑選免征個(gè)稅的債權(quán)投資。

(2)選擇適合的保險(xiǎn)項(xiàng)目得到稅收優(yōu)惠政策。

4、運(yùn)用臨時(shí)免稅稅收優(yōu)惠政策，積極主動(dòng)運(yùn)用我國(guó)賦予的時(shí)差。

5、運(yùn)用稅收政策。

6、積極主動(dòng)運(yùn)用通信費(fèi)、差旅費(fèi)、旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)稅票等。

7、運(yùn)用年終獎(jiǎng)。

8、根據(jù)公司提升員工公共性福利開支。

9、運(yùn)用專業(yè)級(jí)差、扣除項(xiàng)目計(jì)算，合理節(jié)稅籌劃，爭(zhēng)得利益最大化。

二、哪些方面造成稅款籌劃風(fēng)險(xiǎn)很大？　　1、稅款籌劃基本不穩(wěn)定

中小型企業(yè)進(jìn)行稅款籌劃，必須良好基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)。稅款籌劃前提是指公司的管理管理層和相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)稅款籌劃的認(rèn)知水平，公司的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理能力，公司稅收誠(chéng)實(shí)守信等方面基本條件。假如小型企業(yè)管理管理層對(duì)稅款籌劃不太了解、不夠重視、還認(rèn)為稅款籌劃便是搞關(guān)系、找路子、投機(jī)取巧、少繳稅;或者企業(yè)會(huì)計(jì)核算不完善，賬證不全，財(cái)務(wù)信息比較嚴(yán)重失幀，乃至公司也有偷漏稅的案底，或違背稅收法律紀(jì)錄比較多這些，導(dǎo)致稅款籌劃基本極不牢固，在如此的基礎(chǔ)上稅款籌劃，其風(fēng)險(xiǎn)很強(qiáng)。這也是中小型企業(yè)開展稅款籌劃最重要的風(fēng)險(xiǎn)性。

2、稅收優(yōu)惠政策轉(zhuǎn)變

稅收優(yōu)惠政策變化是指我國(guó)稅收法律時(shí)效性不確定性。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展變遷，產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，稅收優(yōu)惠政策都是要做出對(duì)應(yīng)的變動(dòng)，以滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。因而，國(guó)家稅收政策具備經(jīng)常性或相對(duì)性比較短的及時(shí)性。稅款籌劃是事先籌劃，每一項(xiàng)稅款籌劃從最開始的項(xiàng)目分析到最后取得成功都要一個(gè)過(guò)程，而在這段時(shí)間，假如稅收優(yōu)惠政策產(chǎn)生變化，就很有可能促使根據(jù)原稅收優(yōu)惠政策定制的稅款籌劃計(jì)劃方案，由合理合法計(jì)劃方案變?yōu)椴缓戏ㄓ?jì)劃方案，或者由有效計(jì)劃方案變?yōu)椴豢茖W(xué)計(jì)劃方案，可能會(huì)導(dǎo)致稅款籌劃風(fēng)險(xiǎn)。

3、稅務(wù)行政部門執(zhí)法履職

稅款籌劃與節(jié)稅實(shí)質(zhì)上的區(qū)別就是它是合理的，也符合正當(dāng)程序用意的，但現(xiàn)實(shí)中這類合理合法還要稅務(wù)行政執(zhí)法部門確認(rèn)的。在確定環(huán)節(jié)中，總體上存有因?yàn)槎悇?wù)行政部門執(zhí)法履職可能會(huì)導(dǎo)致稅款籌劃不成功的風(fēng)險(xiǎn)性。由于不管哪一種稅，稅收法律都是在繳稅范疇上，都留出一定的彈性空間，只需稅收法律沒有明確的舉動(dòng)，稅務(wù)行政機(jī)關(guān)就有權(quán)利根據(jù)自己的分辨評(píng)定是否屬于應(yīng)納稅行為，再加上稅務(wù)行政執(zhí)法人員的水平參差不齊和其它因素的影響，稅收優(yōu)惠政策實(shí)行偏差概率是客觀存在，其結(jié)果顯示：公司合法合規(guī)稅款籌劃個(gè)人行為，可能因?yàn)槎悇?wù)綜合執(zhí)法誤差造成稅款籌劃計(jì)劃方案變成一紙空文，或被稱之為故意節(jié)稅或偷漏稅個(gè)人行為而進(jìn)行懲罰;或把企業(yè)本歸屬于顯著違背稅收法律的稅款籌劃個(gè)人行為姑且放著不管，讓企業(yè)對(duì)稅款籌劃造成假象，為未來(lái)造成更多的稅款籌劃風(fēng)險(xiǎn)性埋下了伏筆。

4、稅款籌劃目地不具體

稅款籌劃活動(dòng)企業(yè)資金管理主題活動(dòng)的一個(gè)構(gòu)成部分，稅前利潤(rùn)更大化只不過(guò)是稅款籌劃的階段目標(biāo)，而完成納稅人公司價(jià)值最大化才就是它的終極目標(biāo)。因而稅款籌劃要立足于企業(yè)資金管理目標(biāo)，為推進(jìn)戰(zhàn)略管理總體目標(biāo)服務(wù)項(xiàng)目。假如企業(yè)稅收籌劃方式不符生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的內(nèi)在要求，稅賦抑減效用至公過(guò)多而擾亂了公司正常運(yùn)營(yíng)投資理財(cái)紀(jì)律，那樣可能導(dǎo)致公司本質(zhì)經(jīng)營(yíng)方式的混亂，最后將導(dǎo)致公司更多的潛在性損害的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。稅款籌劃費(fèi)用包括顯性成本和暗含成本費(fèi)，在其中顯性成本就是指進(jìn)行此項(xiàng)稅款籌劃存在的所有具體成本它已經(jīng)在稅款籌劃計(jì)劃中予以考慮。

三、公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中稅款籌劃的有哪些注意事項(xiàng)？　　1、存貨計(jì)價(jià)方法的選取與稅款籌劃

存貨計(jì)價(jià)方法不一樣，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也就不同，進(jìn)而影響應(yīng)納稅額盈利，從而影響企業(yè)所得稅。依據(jù)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收法律法規(guī)，存貨計(jì)價(jià)可以采取先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法和移動(dòng)平均法等各個(gè)方式。不同類型的存貨計(jì)價(jià)方法對(duì)公司納稅產(chǎn)生的影響是不一樣的，采取什么方式為宜，應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況判斷。在物價(jià)水平持續(xù)上升時(shí)，應(yīng)選用后進(jìn)先出法對(duì)存貨計(jì)價(jià)，此方法合乎盈余管理原則的規(guī)定，能使期末存貨成本下降，銷貨成本提升，進(jìn)而緩解所得稅壓力，提升稅前利潤(rùn);在物價(jià)水平不斷下降時(shí)，應(yīng)選用先進(jìn)先出法來(lái)計(jì)費(fèi)，能使期末存貨使用價(jià)值比較低，銷貨成本提升，從而降低應(yīng)納稅所得，做到“避稅”目地;但在物價(jià)水平左右起伏的情形下，宜選用加權(quán)平均法或移動(dòng)平均法，能夠避免因?yàn)闅v期盈利變化導(dǎo)致公司歷期應(yīng)稅所得左右起伏而變化公司分配資金難度系數(shù)。

2、折舊方法的選取與稅款籌劃

因?yàn)檎叟f費(fèi)要記入生產(chǎn)成本或成本費(fèi)用，是有關(guān)系到公司本期成本費(fèi)、費(fèi)用尺寸，盈利高低和應(yīng)繳企業(yè)所得稅多與少，因而，折舊方法的挑選、折舊費(fèi)計(jì)算顯得尤為重要。累計(jì)折舊方式有平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和二倍余額遞減法等，不同類型的折舊方法對(duì)經(jīng)營(yíng)者造成不同類型的危害。如選用二倍余額遞減法或年數(shù)總和法等加速折舊法，可導(dǎo)致在財(cái)產(chǎn)應(yīng)用早期提取折舊費(fèi)比較多，促使公司少納企業(yè)所得稅，具有延遲納稅時(shí)間和潛在性降稅的功效。減緩繳稅針對(duì)企業(yè)而言，毫無(wú)疑問是以我國(guó)獲得了一筆免息貸款，減少了公司的資本成本。

在預(yù)估折舊費(fèi)時(shí)，關(guān)鍵考慮到以下幾種要素：固定資產(chǎn)原值、固資凈殘值固定資產(chǎn)折舊年限。因?yàn)橐粋€(gè)新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅收法律對(duì)固資的估計(jì)使用期限和預(yù)計(jì)凈殘值并沒有作出具體明文規(guī)定，那樣公司便要根據(jù)自己的詳細(xì)情況，挑選對(duì)于企業(yè)有益的固定不動(dòng)資產(chǎn)折舊年限來(lái)計(jì)提折舊，為此做到避稅及的許多投資理財(cái)目地。針對(duì)處在正常的生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)期且未具有稅款特殊政策的企業(yè)而言，減少固定不動(dòng)資產(chǎn)折舊年限，往往能加快固定資產(chǎn)成本的回收利用，讓企業(yè)中后期成本移位，從而得到延期納稅帶來(lái)的好處。

3、費(fèi)用列支的選取與稅款籌劃

對(duì)費(fèi)用列支，稅款籌劃的指導(dǎo)思想要在稅收法律允許的情況下，盡可能的稅前列支當(dāng)期費(fèi)用，預(yù)估可能出現(xiàn)的損害，降低應(yīng)交所得稅和合理合法遞延納稅時(shí)長(zhǎng)來(lái)獲取稅收利益。

根據(jù)前文小編為您詳解的個(gè)稅籌劃方法有哪些的基礎(chǔ)知識(shí)，我們能了解個(gè)稅籌劃有以上9種方式。自然，開展稅款籌劃是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而且也會(huì)遭受一定條件的限制?？墒牵陂_展稅款籌劃的時(shí)候要注意籌劃的辦法。假如你還有其他法律風(fēng)險(xiǎn)，熱烈歡迎找律師咨詢。