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增值稅減免稅統(tǒng)計(jì)表怎么填?

【表格表明】

(一)此表由享有增值稅減免稅政策優(yōu)惠的增值稅一般納稅人和一般納稅人填好.僅享有月銷售總額不得超過3萬(按季繳稅9萬余元)增值稅免稅現(xiàn)行政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人無需要填寫此表,即一般納稅人本期增值稅納稅申報(bào)表主表第12欄"別的免稅銷售額""今天數(shù)"和第16欄"當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額""今天數(shù)"都無數(shù)據(jù)信息時(shí),無需要填寫此表.

(二)"稅金隸屬時(shí)長""經(jīng)營者名字"的填好同增值稅納稅申報(bào)表主表(下稱主表).

(三)"一、降稅新項(xiàng)目"由今天依照稅收法規(guī)、法規(guī)及國家相關(guān)稅款要求享有減免(包括稅款式減免、征收率式減免)增值稅優(yōu)惠納稅人填好.

1."降稅特性編碼及名字":根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》列出免減特性編碼、項(xiàng)目規(guī)劃填好.與此同時(shí)有好幾個(gè)減免工程項(xiàng)目的,可分別填好.

2.第1列"期初余額":填好應(yīng)納稅所得額減免新項(xiàng)目上一期"貸方余額",為相匹配新項(xiàng)目上一期應(yīng)抵扣而不夠抵扣的賬戶余額.

3.第2列"本期發(fā)生額":填好本期發(fā)生的按規(guī)定準(zhǔn)許抵扣企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額金額.

4.第3列"今天應(yīng)抵扣稅款":填好今天應(yīng)抵扣企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額金額.本列按表中所列公式計(jì)算填好.

5.第4列"今天具體抵扣稅款":填好今天具體抵扣企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額金額.本列各行≤第3列相匹配各行.

一般納稅人填好時(shí),第 1行"總計(jì)"本行數(shù)=主表第23行"一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)".

一般納稅人填好時(shí),第1行"總計(jì)"本行數(shù)=主表第16行"當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額""今天數(shù)".

6.第5列"貸方余額":按表中所列公式計(jì)算填好.

(四)"二、免稅項(xiàng)目"由今天依照稅收法規(guī)、法規(guī)及國家相關(guān)稅款要求增值稅免稅納稅人填好.僅享有中小企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人無需要填好,即一般納稅人申報(bào)單主表第12欄"別的免稅銷售額""今天數(shù)"無數(shù)據(jù)時(shí),無需要填好本欄.

1."免稅政策特性編碼及名字":根據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》列出免減特性編碼、項(xiàng)目規(guī)劃填好.與此同時(shí)有好幾個(gè)免稅項(xiàng)目的,可分別填好.

2."出口免稅"填好經(jīng)營者今天依照稅收法律法規(guī)出入口增值稅免稅的銷售總額,但是不包含可用免、抵、出口退稅方法出口銷售總額.一般納稅人不填好本欄.

3.第1列"免征增值稅項(xiàng)目銷售總額":填好經(jīng)營者免稅項(xiàng)目的銷售總額.免稅銷售額按有關(guān)規(guī)定容許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣價(jià)款的,應(yīng)填好扣減以前的銷售總額.

一般納稅人填好時(shí),本列"總計(jì)"相當(dāng)于主表第8行"一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)".

一般納稅人填好時(shí),本列"總計(jì)"相當(dāng)于主表第12行"別的免稅銷售額""今天數(shù)".

4.第2列"免稅銷售額扣除項(xiàng)目今天具體扣減額度":免稅銷售額按有關(guān)規(guī)定容許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣價(jià)款的,按實(shí)填好扣減額度;無扣除項(xiàng)目的,本列填好"0".

5.第3列"扣減后免稅銷售額": 按表中所列公式計(jì)算填好.

6.第4列"免稅銷售額相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅":今天用以免征增值稅工程項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅.一般納稅人不填好本列,一般納稅人按以下狀況填好:

(1)經(jīng)營者混合銷售應(yīng)納稅額和免稅項(xiàng)目的,按本期免稅銷售額相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅填好;

(2)經(jīng)營者今天銷售額均為免稅項(xiàng)目,且本期獲得合理合法扣稅憑證的,按本期所取得的合理合法扣稅憑證標(biāo)明或計(jì)算出來的進(jìn)項(xiàng)稅填好;

(3)本期尚未取得合理合法扣稅憑證的,經(jīng)營者可結(jié)合實(shí)際情況自主測算免稅項(xiàng)目相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅;沒法計(jì)算出來的,本欄次填"0".

7.第5列"繳稅標(biāo)準(zhǔn)":一般納稅人和一般納稅人各自按以下計(jì)算公式填好,且本列各行數(shù)應(yīng)大于等于0.

一般納稅人公式計(jì)算:第5列"繳稅標(biāo)準(zhǔn)"≤第3列"扣減后免稅銷售額"×稅率-第4列"免稅銷售額相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅".

一般納稅人公式計(jì)算:第5列"繳稅標(biāo)準(zhǔn)"=第3列"扣減后免稅銷售額"×增值稅率.

企業(yè)增值稅小微企業(yè)減免稅如何申報(bào)

1、稅務(wù)局要求10月份之后,月收益30000元以下的公司增值稅免稅,你一直在17行上填入免的稅款450就可以通過了.收益該是未稅收入,開稅票總額/1.03=不含稅收入.

2、不含稅收入*0.03=應(yīng)繳納稅費(fèi).

3、中小企業(yè)月銷售額30000及以下免稅政策和你填報(bào)的免稅銷售額不是一個(gè)具體內(nèi)容,不必填錯(cuò)了.一般的銷售額填第一行,第三行.

4、怎樣申報(bào)增值稅:看起來是一般納稅人或是一般納稅人,若公司是一般納稅人,要開具增值稅專用發(fā)票,那樣納稅申報(bào)時(shí)會(huì)2個(gè)流程,

5、第一步:抄報(bào)稅,抄報(bào)稅是指由負(fù)債表、本年利潤、增值稅申報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表附列材料(今天進(jìn)項(xiàng)稅統(tǒng)計(jì)表、今天銷售狀況統(tǒng)計(jì)表)等信息鍵入裝上稅控盤的電腦上面.隨后審批,上傳數(shù)據(jù)到u盤,然后將之上資料打印(別忘打印出專票統(tǒng)計(jì)表和專票明細(xì)表)第二步:去辦稅廳納稅申報(bào).

6、填補(bǔ):增值稅是以產(chǎn)品(含應(yīng)稅服務(wù))在運(yùn)轉(zhuǎn)中產(chǎn)生的增值率做為計(jì)稅基礎(chǔ)而征收一種流轉(zhuǎn)稅.從記稅基本原理中說,增值稅是對商品經(jīng)濟(jì)、商品流通、勞務(wù)服務(wù)中好幾個(gè)環(huán)節(jié)新增加使用價(jià)值或商品的附加值征收一種流轉(zhuǎn)稅.推行價(jià)外稅,其實(shí)就是由購買者壓力,有升值才繳稅沒升值不征稅.

增值稅減免稅統(tǒng)計(jì)表怎么填?前文我闡述了這一內(nèi)容包括怎樣處理的，免減統(tǒng)計(jì)表的較小規(guī)模和一般納稅人是怎樣處理，中小企業(yè)怎樣填寫表格前文都做了一一的解釋，大量有關(guān)會(huì)計(jì)新聞資訊，敬請期待的升級！