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財務(wù)出納接到備付金怎樣進賬？

答：1、備付金借支管理方法

（1）由公司各個部門填寫“備付金借支單”，一方面財務(wù)部應(yīng)管理方法必須核準(zhǔn)各零星支出，另一方面則借此票據(jù)支給現(xiàn)錢。

（2）各個部門零星預(yù)留空一般不可超出范圍金額，如存在突發(fā)情況，應(yīng)當(dāng)由管理方法業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。

（3）各個部門借支零星備付金時，應(yīng)先所取得的宣布稅票按時送至備付金管理者（出納人員）手上，沖出借支款或填補預(yù)留全。

2、備付金存放

（1）備付金收入支出應(yīng)設(shè)“備付金”帳戶，并編寫“收、支日表格”提交財務(wù)主管。

（2）備付金應(yīng)依據(jù)獲得發(fā)票定瑚編寫備付金開支一覽表，立即體現(xiàn)備付金開支狀況。

（3）備付金帳戶必須做到逐月還清。

（4）出納人員應(yīng)保管好與備付金有關(guān)的各種各樣單據(jù)。

3、備付金的預(yù)支

（1）備付金管理方法一般有定額管理與非定額管理兩種方式。定額管理是依據(jù)各個部門的具體需要與部門的會計壓力水平核準(zhǔn)并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的備付金預(yù)算定額;非定額管理是按照每一次業(yè)務(wù)流程需要備付金管理方法額預(yù)支并按照費用報銷壘頓銷賬的備付金。

（2）財務(wù)會計單位應(yīng)會與企業(yè)相關(guān)部門制訂備付金的適用范圍，支出管理權(quán)限，領(lǐng)款、報精辦理手續(xù)及費用報銷限期，并且在預(yù)支時往專業(yè)責(zé)任人給予書面說明。

（3）申領(lǐng)備付金時，應(yīng)貸記“其他應(yīng)付款-A單位（××本人）備付金”學(xué)科，借記“貨幣資金”學(xué)科。

4、備付金的費用報銷

（1）預(yù)算定額備付金的費用報銷。各個部門使用備付金后需到財務(wù)部費用報銷，費用報銷限期最少每月一次，報鋪時出納接審批準(zhǔn)確無誤的費用報銷單現(xiàn)金支付給預(yù)留壘管理員，補充其原預(yù)算定額。僅有直到期終終結(jié)、撤消預(yù)算定額備付金或替換經(jīng)辦人員時候所有交田備付金。

（2）非預(yù)算定額備付金的費用報銷。非預(yù)算定額備付金一般系依據(jù)特殊業(yè)務(wù)需求而預(yù)支，因而并不是長期性保留項目，而是業(yè)務(wù)查詢完了憑相關(guān)單據(jù)到財務(wù)部一班性費用報銷，多退少補，一次還清，下次用的時候再次辦理流程，管理方法上和旅差費的預(yù)支和費用報銷十分類似。

作為一名財務(wù)出納，在接到備付金有之上進賬方式，期待看了本文的您有一定的幫助。如果你想要系統(tǒng)性學(xué)習(xí)會計學(xué)專業(yè)重點知識，也是不可錯過，精彩文章等待您閱讀的。