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財(cái)務(wù)出納接到備付金怎樣進(jìn)賬？

答：1、備付金借支管理方法

（1）由公司各個(gè)部門填寫“備付金借支單”，一方面財(cái)務(wù)部應(yīng)管理方法必須核準(zhǔn)各零星支出，另一方面則借此票據(jù)支給現(xiàn)錢。

（2）各個(gè)部門零星預(yù)留空一般不可超出范圍金額，如存在突發(fā)情況，應(yīng)當(dāng)由管理方法業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。

（3）各個(gè)部門借支零星備付金時(shí)，應(yīng)先所取得的宣布稅票按時(shí)送至備付金管理者（出納人員）手上，沖出借支款或填補(bǔ)預(yù)留全。

2、備付金存放

（1）備付金收入支出應(yīng)設(shè)“備付金”帳戶，并編寫“收、支日表格”提交財(cái)務(wù)主管。

（2）備付金應(yīng)依據(jù)獲得發(fā)票定瑚編寫備付金開支一覽表，立即體現(xiàn)備付金開支狀況。

（3）備付金帳戶必須做到逐月還清。

（4）出納人員應(yīng)保管好與備付金有關(guān)的各種各樣單據(jù)。

3、備付金的預(yù)支

（1）備付金管理方法一般有定額管理與非定額管理兩種方式。定額管理是依據(jù)各個(gè)部門的具體需要與部門的會(huì)計(jì)壓力水平核準(zhǔn)并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的備付金預(yù)算定額;非定額管理是按照每一次業(yè)務(wù)流程需要備付金管理方法額預(yù)支并按照費(fèi)用報(bào)銷壘頓銷賬的備付金。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單位應(yīng)會(huì)與企業(yè)相關(guān)部門制訂備付金的適用范圍，支出管理權(quán)限，領(lǐng)款、報(bào)精辦理手續(xù)及費(fèi)用報(bào)銷限期，并且在預(yù)支時(shí)往專業(yè)責(zé)任人給予書面說(shuō)明。

（3）申領(lǐng)備付金時(shí)，應(yīng)貸記“其他應(yīng)付款-A單位（××本人）備付金”學(xué)科，借記“貨幣資金”學(xué)科。

4、備付金的費(fèi)用報(bào)銷

（1）預(yù)算定額備付金的費(fèi)用報(bào)銷。各個(gè)部門使用備付金后需到財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷限期最少每月一次，報(bào)鋪時(shí)出納接審批準(zhǔn)確無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單現(xiàn)金支付給預(yù)留壘管理員，補(bǔ)充其原預(yù)算定額。僅有直到期終終結(jié)、撤消預(yù)算定額備付金或替換經(jīng)辦人員時(shí)候所有交田備付金。

（2）非預(yù)算定額備付金的費(fèi)用報(bào)銷。非預(yù)算定額備付金一般系依據(jù)特殊業(yè)務(wù)需求而預(yù)支，因而并不是長(zhǎng)期性保留項(xiàng)目，而是業(yè)務(wù)查詢完了憑相關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)部一班性費(fèi)用報(bào)銷，多退少補(bǔ)，一次還清，下次用的時(shí)候再次辦理流程，管理方法上和旅差費(fèi)的預(yù)支和費(fèi)用報(bào)銷十分類似。

作為一名財(cái)務(wù)出納，在接到備付金有之上進(jìn)賬方式，期待看了本文的您有一定的幫助。如果你想要系統(tǒng)性學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)重點(diǎn)知識(shí)，也是不可錯(cuò)過(guò)，精彩文章等待您閱讀的。