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所得稅季度申報(bào)彌補(bǔ)虧損如何做?

答:1、公司在季度申報(bào)時(shí),填寫按企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算的資產(chǎn)總額扣減之前年度彌補(bǔ)虧損.

公司在季度申報(bào)時(shí),"具體銷售毛利"相對(duì)應(yīng)的本期金額列填好本季度的銷售毛利,"總計(jì)額度"列填好今年1月1日至本季度最后一日的累計(jì)數(shù).

2、依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)填寫所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2008]635號(hào))要求:"第4行'具體銷售毛利':填寫按企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算的資產(chǎn)總額扣減之前年度彌補(bǔ)虧損及其免稅收入、不征稅收入后的余額.機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、民辦非企業(yè)對(duì)比填寫.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)今天獲得預(yù)購收益按照規(guī)定測算出預(yù)估銷售毛利記入行內(nèi)."

依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)填報(bào)說明》要求:填寫"本期金額"列,數(shù)據(jù)信息為隸屬月(季)度第一日至最后一日;填寫"總計(jì)額度"列,數(shù)據(jù)信息為經(jīng)營者隸屬本年度1月1日至隸屬一季度(或月)最后一日的累計(jì)數(shù).

4、依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)公布〈中華共和國所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報(bào)表(2015版)等表格〉的通知》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第31號(hào))填報(bào)說明要求:五、(一)7.第8行"填補(bǔ)以前年度虧損":填寫依照稅款要求可以從所得稅前彌補(bǔ)的之前年度并未彌補(bǔ)的凈虧損.

與此同時(shí)依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華共和國**令第63號(hào))第十八條要求,公司納稅年度所發(fā)生的虧本,批準(zhǔn)向之后年度結(jié)轉(zhuǎn),用之后年度的所得的填補(bǔ),但轉(zhuǎn)結(jié)期限最多不能超過五年.

彌補(bǔ)虧損應(yīng)該注意什么?

1、依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)公布〈中華共和國所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報(bào)表(2015版)等表格〉的通知》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第31號(hào))配件的填報(bào)說明要求:"7.第8行"填補(bǔ)以前年度虧損":填寫依照稅款要求可以從所得稅前彌補(bǔ)的之前年度并未彌補(bǔ)的凈虧損."

2、司法實(shí)踐中填補(bǔ)額度上限.要以"所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報(bào)表(A類)"中本期申報(bào)"總計(jì)"凈虧損,而非以本期申請(qǐng)里的"今天"凈虧損.

有關(guān)以上具體內(nèi)容"所得稅季度申報(bào)彌補(bǔ)虧損如何做?"不知道各位是不是都完全明白如何來解決這個(gè)問題了.假如還有其他難題自己想聯(lián)系我們的,能直接線上向我們的老師聯(lián)絡(luò).