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一、員工費用報銷制度要求有什么?

1、任何一種種類之請購及開支，包括物件機器設(shè)備請購、旅差費、車錢、交際費等，務(wù)必于事情發(fā)生前按照“費用預(yù)算及花費之審批管理權(quán)限”要求獲得責(zé)任人書面形式審批。

2、費用報銷工作人員必須經(jīng)過詳細(xì)真正、合理合法之會計原始憑證(稅票之公司名稱一定要準(zhǔn)確準(zhǔn)確無誤(合富生物化學(xué)/合益信息內(nèi)容/合康生物))，由報銷人整整齊齊的自主黏貼在A4紙大小之粘存款單上，類似特性務(wù)必粘在一起?！罢埧顔巍焙汀百M用以及出差旅費報銷申請表格”按會計原始憑證之買賣產(chǎn)生時間分類詳盡填好，并自主序號便于參考。支付一般采用銀行匯票、轉(zhuǎn)帳及匯到員工帳戶等形式，經(jīng)受權(quán)工作人員審批并且經(jīng)過財務(wù)部門核查根據(jù)，即可支付。

3、費用報銷以“周”為基準(zhǔn)，并附有關(guān)憑據(jù)，不可幾個星期憑據(jù)粘于一起，不然財務(wù)部門將予以退款解決。當(dāng)月產(chǎn)生費用應(yīng)盡可能在當(dāng)月費用報銷，最遲不能超過產(chǎn)生月份次月，如貸款逾期需經(jīng)經(jīng)理書面形式準(zhǔn)許，不然財務(wù)部門不予以費用報銷。

4、針對費用報銷時發(fā)生填好或計算出來的不正確，企業(yè)采用只難減加了方法，對于不寫小記數(shù)和總計數(shù)，費用報銷總額的20%就會被扣減;對于加總不正確，差值的部分50%就會被扣減。

5、簽名的要求：

① 全部員工在所有的支出憑單上簽名，表達了對該支出憑單所述事宜及其額度表示同意，目前已盡職誠信申請或用心審批之責(zé)。

② 全部簽字應(yīng)與此同時附表日期，如未附表日期，當(dāng)造成異議時，未簽證日期之員工將擔(dān)負(fù)最不好之結(jié)論。

6、 會計核查結(jié)論根據(jù)情況做以下處理：

① 退還付款申請單(標(biāo)明退還緣故)。

② 去除一部分不過關(guān)、不科學(xué)、表明不全之額度后付費(附去除緣故)。

③ 規(guī)定費用報銷工作人員解釋說明或補必需報關(guān)單證。

④ 拿出納付(匯)款。

7、每星期匯員工報銷款一次，每月的最后一個周五不匯錢。

8、每星期匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門負(fù)責(zé)人及文秘或助手，諸位員工如有問題可向各部門秘書或助手查看。

9、 在報銷制度前，全部票據(jù)未完備的，務(wù)必補足相關(guān)手續(xù)才能進入報銷制度。

二、旅差費的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

1、給予合法合規(guī)單據(jù)。索要酒店住宿單據(jù)時，應(yīng)要求另一方將單據(jù)具體內(nèi)容填好詳細(xì)，填寫信息包含：公司名稱(名字)、日期、酒店住宿日數(shù)、價格、額度、填票人。

2、填寫“工作員外出‘五定’審批單”。基本內(nèi)容：名字、前去地址及乘坐交通工具、外出每日任務(wù)、外出時長、領(lǐng)導(dǎo)干部審簽。

3、出席會議的，規(guī)定加附領(lǐng)導(dǎo)干部審簽的大會通知書。

4、填好差旅報銷單。填寫信息包含：名字、外出日期、外出日數(shù)、外出理由、起始地址、起始日期、車船費、住宿費用及其它就可以。

5、遞交統(tǒng)計部門審批，審批準(zhǔn)確無誤，再遞交會計核查核，經(jīng)辦人員然后將審批準(zhǔn)確無誤的“差旅報銷單”報檢上級領(lǐng)導(dǎo)審簽。

6、企業(yè)出差人員補貼推行包干制的，應(yīng)提供住宿發(fā)票、手撕發(fā)票，不然記入本人勞務(wù)報酬所得。

7、應(yīng)附票據(jù)需有經(jīng)辦人員、計算單位、財務(wù)部審批簽名、責(zé)任人簽名。

8、遞交財務(wù)報賬。

三、住宿費用的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

1、出差人員的住宿費用推行額度憑證報銷方法，按照實際酒店住宿的工作日計算費用報銷。

2、出差人員由招待企業(yè)或住著親朋好友家里的，一律不得費用報銷住宿費用。

3、出差人員住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)正常情況下按照規(guī)定規(guī)定執(zhí)行，有大眾傳播媒介訪談、見面地區(qū)政府官員和知名人物或干擾企業(yè)總體形象特殊的業(yè)務(wù)開展情況，在上級領(lǐng)導(dǎo)容許前提下，可據(jù)實費用報銷。

4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每日每個，若是為男同二人與此同時外出，按一個房間規(guī)范報支，副總經(jīng)理之上工作人員外出，可以單獨酒店住宿。

四、伙食補助的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

1、下午12時前離去當(dāng)?shù)匕?4小時補貼;

2、午間12時后離去當(dāng)?shù)匕创蟀胩煅a貼;

3、下午12時前到達當(dāng)?shù)匕创蟀胩煅a貼;

4、午間12時后返抵當(dāng)?shù)匕?4小時補貼。

五、差旅費的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

1、途中合乎乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車內(nèi)留宿6個小時以上或持續(xù)搭車時間超12鐘頭)但未乘坐硬臥，直快按門票50%，其他列車票價60%給予補貼。購票費、退票費用正常情況下不予以費用報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，即可費用報銷。

2、針對內(nèi)置車子工作人員，交通出行補助金給予撤銷(乘坐出租車做事須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)允許)。

3、出差人員正常情況下不可乘坐出租車，但以下狀況以外：

(1)外出終點偏僻，并沒有公共交通設(shè)施的;

(2) 攜有巨額或秘密文件須保證安全的;

(3) 收、發(fā)貨品沉重，運送艱難或時間緊任務(wù)重的;

(4)隨同關(guān)鍵顧客外出;

(5) 實行獨特業(yè)務(wù)流程或晚間做事不便的

上述情況須請示報告部門負(fù)責(zé)人允許后才可費用報銷。

4、出差人員應(yīng)按照最簡單便捷的路線搭乘車般，不可饒行。外出期內(nèi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順路回家探親、做事或非工作需求的參觀考察、游玩，其饒線多付款費用都由本人自立，期內(nèi)按病假考勤管理。如遇突發(fā)情況的，如春運期間沒法買票的，在請示報告主管領(lǐng)導(dǎo)允許后才可費用報銷。

六、通信費的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

除外出學(xué)習(xí)和駐廠工作人員以外出差人員，每日補貼10元通信費，突發(fā)情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)許。

七、其它費用的費用報銷辦理手續(xù)實際步驟

1、在外出環(huán)節(jié)中因業(yè)務(wù)工作需要使用接待費先要征求上級領(lǐng)導(dǎo)允許，并且經(jīng)過分配領(lǐng)導(dǎo)干部審批并簽署意見后財務(wù)部門即可審批費用報銷。

2、出差人員應(yīng)保存詳細(xì)車(船)票時長、班次、住宿發(fā)票做為測算費用根據(jù)，針對企業(yè)委托購票的，應(yīng)保存影印件做為審批根據(jù)。

3、駕駛?cè)藛T出門按15元/一百公里補貼，駕駛途中交通違章罰款一律禁止費用報銷。

4、兩人以上出差人員，在請示報告主管領(lǐng)導(dǎo)容許后，可能就隨身高一級工作人員規(guī)定執(zhí)行。

5、去往集團公司服務(wù)處工作的人員，外出中途享有伙食補助。到達后吃住由服務(wù)處擔(dān)負(fù)，無法享受膳食及酒店住宿包干制，若因辦業(yè)務(wù)路程很遠(yuǎn)，而半途沒法回到服務(wù)處用餐，可以享受伙食補助，但需要擁有服務(wù)處的負(fù)責(zé)人簽字證實。

6、出門出席會議，大會花費中包含吃住時不會再享有食住花費，只享有市內(nèi)交通費。大會花費中沒有吃住時，按上述情況規(guī)范給予補貼。

7、外出學(xué)習(xí)、駐廠工作人員，伙食補助每日16元，期內(nèi)無法享受市內(nèi)交通費、住宿費用包干制，中途可以享受交通出行、伙食補助。

八、非預(yù)算定額備付金體制下費用報銷備付金的賬務(wù)處理

非預(yù)算定額備付金就是指企業(yè)對于非頻繁使用備付金內(nèi)部的各個部門或工作員，依據(jù)每一次業(yè)務(wù)流程需要備付金的金額填寫借款憑證，向出納預(yù)借現(xiàn)金，用后憑稅票等會計原始憑證一次性到財務(wù)部費用報銷，多退少補，一次還清，下次耗時再次申請辦理領(lǐng)借辦理手續(xù)。費用報銷時財務(wù)部編寫轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，其借方科目與預(yù)算定額備付金費用報銷時同樣，其借貸方學(xué)科乃為“其他應(yīng)付款”學(xué)科。針對具體支出額低于預(yù)支數(shù)額的應(yīng)編寫現(xiàn)錢收款收據(jù)，取回多借現(xiàn)金;針對具體開支超過預(yù)支數(shù)額的，編寫現(xiàn)錢付款憑證，補充經(jīng)辦人墊款的賬款。

例：大新公司對行政科選用非預(yù)算定額備付金規(guī)章制度,行政科為購買辦公用品預(yù)借備用金1600元，預(yù)支時，財務(wù)部依據(jù)借款憑證編寫現(xiàn)錢付款憑證，其賬務(wù)處理為：

借：其他應(yīng)付款——庫存現(xiàn)金(行政科) 1600

貸：現(xiàn)錢 16O0

行政科購買辦公用品1520元后憑稅票和驗收入庫單到財務(wù)部費用報銷，交還不必要現(xiàn)錢80元，財務(wù)部編寫轉(zhuǎn)賬憑據(jù)一張，其賬務(wù)處理為：

借：期間費用 1520

現(xiàn)錢 80

貸：其他應(yīng)付款——庫存現(xiàn)金(行政科) 1600

出納取回多借的沒用過現(xiàn)錢80元。

假如行政科具體購買辦公用品1780元，自身墊款了180元，即在費用報銷時除按照規(guī)定編寫轉(zhuǎn)賬憑據(jù)一張，其賬務(wù)處理為：

借：期間費用 1780

貸：其他應(yīng)付款——庫存現(xiàn)金(行政科) 16O0

現(xiàn)錢 180

出納交給行政科現(xiàn)錢180元，退回行政科經(jīng)辦人其墊款現(xiàn)金180元。

備付金報銷解決依企業(yè)備用金管理方案的差異而有所區(qū)別。備付金管理方案可分為預(yù)算定額備付金機制和非預(yù)算定額備付金規(guī)章制度二種。

所說預(yù)算定額備付金就是指部門對頻繁使用備付金內(nèi)部的各個部門或工作員按照其零星支出、零星采購等具體需求而核準(zhǔn)一個現(xiàn)錢金額，并確保其時常維持核定金額。推行預(yù)算定額備付金規(guī)章制度，應(yīng)用預(yù)算定額備付金的單位或工作員應(yīng)按照核定預(yù)算定額填好借款憑證，一次性領(lǐng)出所有預(yù)算定額現(xiàn)錢，使用后憑稅票等相關(guān)憑據(jù)費用報銷，出納將報銷金額填補原預(yù)算定額，充分保證該部門或工作員常常維持核定現(xiàn)錢預(yù)算定額。僅有直到撤消預(yù)算定額備付金或替換經(jīng)辦人員時候所有交還備付金。

推行預(yù)算定額備付金的部門，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)各個部門或有關(guān)工作員應(yīng)用備付金選購貨品或用以零星支出后，應(yīng)先所選購的物品交給庫房管理員驗收入庫，憑驗收入庫單連著稅票到財務(wù)部費用報銷，用以別的支出的憑稅票或其它會計原始憑證到財務(wù)部費用報銷。相關(guān)部門或工作員費用報銷時，財務(wù)人員應(yīng)編寫現(xiàn)錢付款憑證。出納根據(jù)付款憑證將報銷額度用現(xiàn)錢補充報銷部門或工作員。那樣費用報銷后相關(guān)部門或工作員于中現(xiàn)金又達到核定額度。

例：大新公司檢修科應(yīng)用預(yù)算定額備付金規(guī)章制度，總金額1200元。5月14日用資金選購零配件800元，其備付金僅剩400元，次日到財務(wù)部費用報銷，財務(wù)會計編寫付款憑證,出納補充現(xiàn)錢800元，那樣檢修科的備付金又達到 1200元。賬務(wù)處理是:

借： 期間費用 800

貸：現(xiàn)錢 800

假如5月14日檢修科選購零配件具體付了1400元，由經(jīng)辦人墊款現(xiàn)錢200元，則5月15日費用報銷時,出納應(yīng)對給現(xiàn)金便是1400元，檢修科備付金在付給經(jīng)辦人墊付款200元后又恢復(fù)正常1200元。