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企業(yè)所得稅忘記了記提該怎么辦

1、假如是以前年度補(bǔ)交之前年度所得稅的賬務(wù)處理為:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:存款

2、如今補(bǔ)提跨年賬務(wù)處理做:

借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金 ---所得稅

3、同時(shí)進(jìn)行:

借:分配利潤---盈余公積

貸:之前年度損益調(diào)整

公司跨年夜能夠補(bǔ)記提所得稅嗎?

完全可以,只要滿足稅務(wù)要求,是許可的.有關(guān)作法如下所示:

借:之前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅

借:分配利潤/盈余公積

貸:之前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅

營業(yè)外收入在

貸:存款

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南--會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》要求:"之前年度損益調(diào)整"學(xué)科計(jì)算公司年度產(chǎn)生的變化以前年度損益的事宜及其年度找到的關(guān)鍵早期差錯(cuò)更正涉及到調(diào)節(jié)以前年度損益的事宜.公司在負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)許給出日之間產(chǎn)生的要調(diào)整匯報(bào)本年度損益表的事宜,還在本科目計(jì)算."之前年度損益調(diào)整"學(xué)科結(jié)轉(zhuǎn)成本后該無賬戶余額.換句話說"之前年度損益調(diào)整"在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有反映,只是一個(gè)銜接學(xué)科,結(jié)轉(zhuǎn)成本后該無賬戶余額.

企業(yè)怎么記提所得稅?

依據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定,所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳稅款.按月(季)預(yù)繳稅款(a一般是分一季度預(yù)繳稅款),年終匯算清繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理如下所示:

1、按月或按季記提

借:本年利潤;貸:應(yīng)交稅金–應(yīng)繳所得稅

2、按季交納企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅金–應(yīng)繳所得稅;貸:存款

3、第二年5月31日前年度匯算清繳,需補(bǔ)稅款(全年度應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)

借:之前年度損益調(diào)整;貸:應(yīng)交稅金–應(yīng)繳所得稅

4、繳納稅費(fèi)、借:應(yīng)交稅金–應(yīng)繳所得稅;貸:存款

所得稅指的是對中華人民共和國境內(nèi)的公司(法人企業(yè)及非居民企業(yè))和其它獲得收入機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營所得為征稅對象所征收一種企業(yè)所得稅.做為所得稅經(jīng)營者,應(yīng)按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納稅款.但個(gè)人獨(dú)資及合伙制企業(yè)以外.

企業(yè)所得稅記提得多如何處理

一、多記提企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)立即沖回,

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅

貸:本年利潤

二、以前年度的,根據(jù)"之前年度損益調(diào)整"學(xué)科進(jìn)行修復(fù).

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅

貸:之前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),

借:之前年度損益調(diào)整

貸:分配利潤-盈余公積

與此同時(shí)調(diào)節(jié)計(jì)提法定盈余公積等分配利潤會(huì)計(jì)事項(xiàng).

所得稅指的是對境內(nèi)公司(法人企業(yè)及非居民企業(yè))和其它獲得收入機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營所得為征稅對象所征收一種企業(yè)所得稅.做為所得稅經(jīng)營者,應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》繳納稅款.但個(gè)人獨(dú)資及合伙制企業(yè)以外.

企業(yè)所得稅忘記了記提該怎么辦問題今天小編就給大家剖析到這兒,要是沒有跨年夜得話一般是提議下一個(gè)月立即補(bǔ)記提,如果你已經(jīng)跨年夜了也相對性不便一點(diǎn),你們可以依照前文三個(gè)步驟去操作,大家如果在操作中確實(shí)是有什么不懂的,別忘記立即跟我們答疑老師聯(lián)絡(luò).