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公司預(yù)繳稅款增值稅怎么轉(zhuǎn)到未交增值稅?

月末

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--轉(zhuǎn)走未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

借:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--轉(zhuǎn)走多交企業(yè)增值稅

8月初繳稅做:

借:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:存款

銷項(xiàng)稅 月末必須轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?

有關(guān)增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本,依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,應(yīng)做如下所示會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:

1、月末,不用將"應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅"內(nèi)設(shè)的明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)"學(xué)科,原明細(xì)科目(包含"銷項(xiàng)稅"、"進(jìn)項(xiàng)稅"以內(nèi))賬戶余額在年里各月月末給予保存.

2、月末,企業(yè)增值稅經(jīng)估算為應(yīng)繳的,則:

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--未交增值稅

次月繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--未交增值稅

貸:存款3、月末,企業(yè)增值稅經(jīng)測(cè)算為主繳的,則:

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走多交企業(yè)增值稅)

接到入庫(kù)時(shí)(抵扣之后期內(nèi)銷項(xiàng)稅的,不用借貸記賬法):

借:存款

貸:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--未交增值稅

銷項(xiàng)稅如何填寫:

為了方便公司填寫,可結(jié)合實(shí)際情況采用以下方法填寫:

(1)一般納稅人公司,在操作過程中還可以根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"測(cè)算該指標(biāo)值,計(jì)算公式:銷項(xiàng)稅=銷項(xiàng)稅-(進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出-免抵退貨品退返稅款).同時(shí)要注意,測(cè)算該指標(biāo)值時(shí)要包含即征即退貨品及勞務(wù)公司相匹配新項(xiàng)目.

(2)實(shí)行簡(jiǎn)易征收辦法一般納稅人公司,可以根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"中"簡(jiǎn)易征收方法計(jì)算出來的應(yīng)納稅所得額"填寫該指標(biāo)值.

(3)合乎稅務(wù)部門規(guī)定對(duì)某種商品推行稅款減免的一般納稅人公司,在依據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"填寫該指標(biāo)值的時(shí)候還應(yīng)扣減"應(yīng)納稅所得額減免額".

(4)一般納稅人公司,可以根據(jù)"增值稅納稅申報(bào)表"中"今天具體應(yīng)納稅所得額"填寫.

公司預(yù)繳稅款增值稅怎么轉(zhuǎn)到未交增值稅?前文講了有關(guān)增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)成本,依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,在銷項(xiàng)稅學(xué)科之中計(jì)算，對(duì)于此事我想大家有了一定的掌握，銷項(xiàng)稅的填寫前文也進(jìn)行了詳細(xì)的，有疑問的，可點(diǎn)擊對(duì)話框咨詢?cè)诰€教師答疑解惑！