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一般納稅人申報(bào)表怎么填

增值稅納稅申報(bào)表(可用一般納稅人)每季度申報(bào)一次,即便是企業(yè)沒有業(yè)務(wù)流程,收益為0也需要申請(qǐng),告知稅務(wù)局你沒收入,這樣的事情是不用繳納稅費(fèi)的.

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明:

本附列材料由應(yīng)稅有扣除項(xiàng)目納稅人填好,各欄次都不包括增值稅免稅應(yīng)稅金額.

(一)"稅款所屬期"指的是經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)?jiān)鲋刀悜?yīng)納稅所得額的歸屬時(shí)長(zhǎng),應(yīng)填好具體起始年、月、日.

(二)"經(jīng)營(yíng)者名字"欄,填好經(jīng)營(yíng)者公司名稱全名.

(三)第1欄"期初余額":填好應(yīng)稅扣除項(xiàng)目上一期期終估價(jià)入庫金額,示范點(diǎn)執(zhí)行之日的稅款所屬期填好"0".

(四)第2欄"本期發(fā)生額":填好今天所取得的按計(jì)稅方法準(zhǔn)許扣減的應(yīng)稅扣除項(xiàng)目額度.

(五)第3欄"今天扣除額":填好應(yīng)稅扣除項(xiàng)目今天具體扣減金額.

第3欄"今天扣除額"≤第1欄"期初余額" 第2欄"本期發(fā)生額"總和,且第3欄"今天扣除額"≤5欄"所有含稅收入"

(六)第4欄"貸方余額":填好應(yīng)稅扣除項(xiàng)目今天期終估價(jià)入庫金額.

(七)第5欄"所有含稅收入":填好經(jīng)營(yíng)者給予應(yīng)稅取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用金額.

(八)第6欄"今天扣除額":填好本附列材料第3項(xiàng)"今天扣除額"欄數(shù)據(jù)信息.

第6欄"今天扣除額"=第3欄"今天扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額":填好應(yīng)稅的含稅銷售額.

第7欄"含稅銷售額"=第5欄"所有含稅收入"-第6欄"今天扣除額"

(十)第8欄"不含稅銷售額":填好應(yīng)稅的不含稅銷售額.

第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額""今天數(shù)""應(yīng)稅"欄數(shù)據(jù)信息一致.

一般納稅人常見問題:

1、增值稅小規(guī)模納稅人,月銷售總額不得超過3萬(含3萬余元,相同)的,增值稅免稅.在其中,以1個(gè)一季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,月度銷售總額不得超過9萬元,增值稅免稅.

2、2016年5月營(yíng)改增后,貨品和勞務(wù)公司欄及服務(wù)、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷欄是各自測(cè)算小型,換句話說,針對(duì)混合銷售納稅人,兩欄是各自享有3萬/月(或9萬/季)的.

3、針對(duì)滿足條件的小規(guī)模納稅人,在填報(bào)申報(bào)單時(shí),需要把銷售總額填寫在第10行小微企業(yè)免稅銷售額(公司)或第11行未達(dá)起征點(diǎn)銷售總額(個(gè)體戶或者個(gè)人),實(shí)際能填報(bào)的行次,由操作系統(tǒng)依據(jù)經(jīng)營(yíng)者注冊(cè)類型來確定.

一般納稅人申報(bào)表怎么填?利用前文我們都知道首先把表格中的內(nèi)容都考慮清楚,然后按規(guī)定先后填寫,主要內(nèi)容參考前文.如果還想了解更多相關(guān)的知識(shí),歡迎您隨時(shí)隨地加入到我們網(wǎng)上學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì),和我們的學(xué)生一起學(xué)習(xí).