国产午夜精品一区理论片,国产三级片在线观看,国产精品爱久久久久久久,国产乱人伦无无码视频试看 ,国产婷婷色综合av蜜臀av

一般納稅人企業(yè)所得稅季度報(bào)表怎么填

答：填寫(xiě)表明

一、此表適用推行查賬征收方法申請(qǐng)所得稅的居民納稅人及在我國(guó)鏡內(nèi)開(kāi)設(shè)組織的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳稅款所得稅時(shí)應(yīng)用。

二、此表表頭新項(xiàng)目：

1、“稅金隸屬期內(nèi)”：經(jīng)營(yíng)者填好的“稅金隸屬期內(nèi)”為陽(yáng)歷1月1日至隸屬月（季）度最后一日。

公司本年度正中間營(yíng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)者填好的“稅金隸屬期內(nèi)”為當(dāng)月(季)逐漸運(yùn)營(yíng)之日到隸屬一季度的最后一日，自次月(季)度起按正常的狀況填寫(xiě)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)簽發(fā)的稅務(wù)登記證書(shū)號(hào)（15位）。

3、“經(jīng)營(yíng)者名字”：填寫(xiě)稅務(wù)登記證書(shū)中的經(jīng)營(yíng)者全名。

三、各列的填寫(xiě)

1、“按實(shí)預(yù)繳稅款”的經(jīng)營(yíng)者第2行－第9行：填寫(xiě)“今天額度”列，數(shù)據(jù)信息為隸屬月（季）度第一日到最后一日；填寫(xiě)“總計(jì)額度”列，數(shù)據(jù)信息為經(jīng)營(yíng)者隸屬本年度1月1日至隸屬一季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。經(jīng)營(yíng)者本期需補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額為“總計(jì)額度”列第9行“需補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額”的數(shù)據(jù)信息。

2、“依照上一繳稅本年度應(yīng)納稅額平均額預(yù)繳稅款”的經(jīng)營(yíng)者第11行到14行及“依照稅務(wù)行政機(jī)關(guān)確認(rèn)的別的方式預(yù)繳稅款”的經(jīng)營(yíng)者第16行：填寫(xiě)表內(nèi)第11行到第14行、第16行“今天額度”列，數(shù)據(jù)信息為隸屬月（季）度第一日到最后一日。

四、各行各業(yè)的填寫(xiě)

此表構(gòu)造可分為兩一部分：

1、第一部分成第1行到第16行，經(jīng)營(yíng)者依據(jù)自己的預(yù)繳稅款申請(qǐng)方法各自填寫(xiě)，包含非居民企業(yè)開(kāi)設(shè)的分公司：推行按實(shí)預(yù)繳稅款的經(jīng)營(yíng)者填寫(xiě)第2至9行；推行按上一本年度應(yīng)納稅額的月度或一季度平均額預(yù)繳稅款的經(jīng)營(yíng)者填寫(xiě)第11至14行；推行經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)認(rèn)同的別的方式預(yù)繳稅款的經(jīng)營(yíng)者填寫(xiě)第16行。

2、第二部分成第17行到第22行，由推行歸納繳稅的總組織在填寫(xiě)第一部分的基本上填寫(xiě)第18至20行；分公司填寫(xiě)第20至22行。

五、實(shí)際新項(xiàng)目填寫(xiě)表明:

1、第2行“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”：填寫(xiě)企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、非營(yíng)利性企業(yè)按其企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的收益填寫(xiě)。

2、第3行“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”：填寫(xiě)企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、非營(yíng)利性企業(yè)按其企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的成本費(fèi)（花費(fèi)）填寫(xiě)。

3、第4行“資產(chǎn)總額”：填寫(xiě)企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算的資產(chǎn)總額，主要包括從業(yè)房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司可以在行內(nèi)填好按今天獲得預(yù)購(gòu)收益測(cè)算出的預(yù)估盈利等。機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織、非營(yíng)利性企業(yè)對(duì)比填寫(xiě)。

4、第5行“征收率（25％）”：依照《企業(yè)所得稅法》第四條要求的25％稅率計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人所得稅額。

5、第6行“應(yīng)繳個(gè)人所得稅額”：填寫(xiě)測(cè)算出的本期應(yīng)繳個(gè)人所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“免減企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)本期具體享有的免減企業(yè)所得稅額，包含享有增值稅免稅特惠緩沖期的稅收優(yōu)惠政策、小型微利企業(yè)特惠、高新企業(yè)特惠及經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核或?qū)徟膭e的增值稅免稅特惠。 第7行≤第6行。

7、第8行“具體已預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)總計(jì)已預(yù)繳稅款的所得稅稅款，“今天額度”列不填。

8、第9行“需補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)依照企業(yè)所得稅法要求計(jì)算出來(lái)的此次需補(bǔ)(退)預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時(shí)，填0， “今天額度”列不填。

9、第11行“上一繳稅本年度應(yīng)納稅額”:填寫(xiě)上一繳稅本年度申請(qǐng)的應(yīng)納稅額。行內(nèi)不包括經(jīng)營(yíng)者的海外所得的。

10、第12行“本月（季）應(yīng)繳企業(yè)所得稅收入額”：填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)者根據(jù)上一繳稅本年度申請(qǐng)的應(yīng)納稅額測(cè)算的本期應(yīng)納稅額。

按季預(yù)繳稅款公司：第12行=第11行×1/4

按月預(yù)繳稅款公司：第12行=第11行×1/12

11、第13行“征收率（25％）”：依照《企業(yè)所得稅法》第四條要求的25％稅率計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人所得稅額。

12、第14行“本月（季）應(yīng)繳個(gè)人所得稅額”：填寫(xiě)測(cè)算的本月（季）應(yīng)繳個(gè)人所得稅額。第14行=第12行×第13行

13、第16行“本月（季）明確預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)根據(jù)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)評(píng)定的應(yīng)納稅額測(cè)算出的本月（季）應(yīng)交納企業(yè)所得稅額。

14、第18行“總組織應(yīng)分擔(dān)的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)歸納繳稅總組織以此表第一部分（第1－16行）本月或當(dāng)季預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額為數(shù)量，按總組織應(yīng)分擔(dān)的預(yù)繳稅款比例計(jì)算出的今天預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額。

(1)按實(shí)預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比25%

(2)按上一繳稅本年度應(yīng)納稅額的月度或一季度平均額預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織： 第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比25%

（3）經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)認(rèn)同的別的方式預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比25%

15、第19行“財(cái)政資金集中化分派稅金的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)歸納繳稅總組織以此表第一部分（第1－16行）本月或當(dāng)季預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額為數(shù)量，按財(cái)政資金集中化分派稅金的預(yù)繳稅款比例計(jì)算出的今天預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額。

(1)按實(shí)預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第9行×財(cái)政資金集中化分派稅金的預(yù)繳稅款占比25%

(2)按上一繳稅本年度應(yīng)納稅額的月度或一季度平均額預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織： 第14行×財(cái)政資金集中化分派稅金的預(yù)繳稅款占比25%

（3）經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)認(rèn)同的別的方式預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第16行×財(cái)政資金集中化分派稅金的預(yù)繳稅款占比25%

16、第20行“分公司分擔(dān)的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)歸納繳稅總組織以此表第一部分（第1－16行）本月或當(dāng)季預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額為數(shù)量，按分公司分擔(dān)的預(yù)繳稅款比例計(jì)算出的今天預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額。

(1)按實(shí)預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第9行×分公司分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比50%

(2)按上一繳稅本年度應(yīng)納稅額的月度或一季度平均額預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織： 第14行×分公司分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比50%

（3）經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)認(rèn)同的別的方式預(yù)繳稅款的歸納申報(bào)納稅公司總組織：

第16行×分公司分擔(dān)的預(yù)繳稅款占比50%

(分公司行內(nèi)填寫(xiě)總組織申請(qǐng)的第20行“分公司分擔(dān)的企業(yè)所得稅額”)

17、第21行“比例”：填寫(xiě)歸納繳稅分公司根據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中明確的比例。

18、第22行“分派的企業(yè)所得稅額”：填寫(xiě)歸納繳稅分公司根據(jù)本期總組織申報(bào)單中第20行“分公司分擔(dān)的企業(yè)所得稅額”×此表第21行“比例”的金額。

什么叫所得稅？

企業(yè)所得稅是對(duì)在我國(guó)內(nèi)資和運(yùn)營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)所得和其它所得的征繳的一種稅。經(jīng)營(yíng)者范疇比企業(yè)所得稅大。所得稅經(jīng)營(yíng)者即全部推行單獨(dú)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的我國(guó)國(guó)內(nèi)的內(nèi)資或其他組織，包含下面6類： （1）國(guó)企； （2）集體所有制；（3）民營(yíng)企業(yè)； （4）控股子公司； （5）股份制企業(yè)； （6）有生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)所得和其它所得的的其他組織。所得稅的課稅對(duì)象是經(jīng)營(yíng)者獲得的所得的。包含市場(chǎng)銷售商品所得的、給予勞務(wù)所得、出讓資產(chǎn)所得的、股息紅利所得、貸款利息所得的、房租所得的、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得的和其它所得的。

所得稅就是指對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)的公司（居民企業(yè)及非居民企業(yè)）和別的獲得收益的機(jī)構(gòu)以其生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)所得為征稅對(duì)象所收取的一種企業(yè)所得稅。做為所得稅經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》交納所得稅。但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙制企業(yè)以外。

文中介紹了一般納稅人所得稅季度報(bào)表怎么填，也詳細(xì)介紹了什么叫所得稅。作為一名一般納稅人公司的會(huì)計(jì)，一定要十分清晰，一般納稅人所得稅一季度申報(bào)單的填寫(xiě)方法應(yīng)當(dāng)如文中所顯示。假如你閱讀文章了文中具體內(nèi)容以后，感覺(jué)并非很搞清楚，那麼趕快咨詢一下在線老師吧。