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已付款未收到發(fā)票管理費(fèi)用如何記賬

可作為預(yù)收賬款抄解決,待接到稅票后沖回訂金進(jìn)賬就可以,會(huì)計(jì)分錄如下所示:

1、投入賬款,未收到稅票:

借:預(yù)收賬款

貸:存款

2、待接到稅票后,沖回訂金,并結(jié)轉(zhuǎn)成本有關(guān)賬款花費(fèi):

(1)若該資金是公司日常主題活動(dòng)有關(guān),如服務(wù)費(fèi)等,記入期間費(fèi)用:

借:期間費(fèi)用

貸:預(yù)收賬款

(2)若該賬款用于支付原材料襲料/固資等財(cái)產(chǎn),則:

借:原料(若是為固資則入固定資產(chǎn)學(xué)科)

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸:預(yù)收賬款

沒收到發(fā)票成本怎么做賬?

應(yīng)當(dāng)先暫估入賬,取得是多少先沖回是多少,剩下來(lái)的等取得之后再?zèng)_回.借:庫(kù)存產(chǎn)品--暫估入庫(kù)貸:應(yīng)付款--暫估應(yīng)付賬款然后沖回預(yù)收賬款:借:庫(kù)存產(chǎn)品(紅色字體)借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅色字體)貸:預(yù)收賬款(紅色字體)1:本月貨已經(jīng)到了,票沒到借:原料貸:應(yīng)付款-暫估應(yīng)付款2,下月初,用紅色字體沖,留意,是紅色字體借:原料貸:應(yīng)付款-暫估應(yīng)付款3,接到票,就和一般的一樣了借:原料應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)行貸:存款等收條先去,稅票后至,可以直接以收據(jù)入賬.

??假如不必須繳稅你還可以簡(jiǎn)易補(bǔ)張支出證明單就可以了,隨后經(jīng)辦人簽名就能依據(jù)此進(jìn)賬.那如果必須繳稅那就不可以那樣做了,能夠記帳,但是不能在抵扣,其實(shí)就是不能成為稅款扣除項(xiàng)目.

?暫估入賬,賬務(wù)處理如下所示:直接把暫估入賬沖走借:原料(紅色字體)貸:應(yīng)付款(紅色字體)然后把稅票進(jìn)賬借:原料貸:應(yīng)付款借:原料(不含稅金額)貸:應(yīng)付款--暫估應(yīng)付款接到稅票后,借:應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)借:應(yīng)付款--暫估應(yīng)付款貸:存款或應(yīng)付款--xx企業(yè)此方法是一般單位在操作過(guò)程中應(yīng)用的辦法

早已支付未收到稅票這個(gè)時(shí)候,怎樣進(jìn)賬,怎樣計(jì)算成本,前文早已一一解讀,能通過(guò)預(yù)收賬款進(jìn)賬,和日常相關(guān)的朋友可以記入期間費(fèi)用,成本計(jì)算能夠暫估成本.之上就是關(guān)于已付款未收到發(fā)票管理費(fèi)用如何記賬這問(wèn)題的答案.