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稅控盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用如何申報(bào)抵扣

第一步:開啟增值稅申報(bào)手機(jī)軟件,開展銷項(xiàng)稅票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的收集,收集結(jié)束后點(diǎn)一下填好表格,系統(tǒng)軟件一鍵生成各類附注.

第二步:別的附注審批確認(rèn)好后,點(diǎn)擊查看"增值稅納稅申報(bào)表附注材料(四)(稅款抵扣登記表)".

第三步:在附注四第一項(xiàng)"企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備費(fèi)及技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用"中填好本期發(fā)生額和今天具體抵扣稅款,今天具體抵扣稅款應(yīng)小于等于第三列的今天應(yīng)抵扣額.

第四步:附注四填好儲(chǔ)存審批后,進(jìn)到增值稅納稅申報(bào)表,在第二十三欄鍵入應(yīng)納稅所得額減免額的額度,與附注四中的今天具體抵扣稅款應(yīng)一致.

第五步:增值稅納稅申報(bào)表填好之后,回到點(diǎn)一下挑選最終一項(xiàng)"增值稅減免稅申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)表"填好相關(guān)知識(shí).

第六步:增值稅減免稅申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)表的錄入與附注四同樣,全是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄今天具體抵扣稅款中填寫額度,今天具體抵扣稅款與附注四的抵扣稅款及申報(bào)單第23行應(yīng)納稅所得額減免額一致.

稅控盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用跨年夜能夠抵稅嗎

跨年夜不受影響.按現(xiàn)行企業(yè)增值稅制度,公司第一次選購(gòu)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備收取的費(fèi)用以及交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用允許在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的,按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額,借記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(減免稅款)"學(xué)科(一般納稅人應(yīng)借記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科),貸記"期間費(fèi)用"等科目.

稅控系統(tǒng)技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用如何減免增值稅?

憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位出具的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用稅票,在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣,不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下所示:

假如是一般納稅人,公司產(chǎn)生技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用,按照實(shí)際付款或應(yīng)付的額度,借記"期間費(fèi)用"等科目,貸記"存款"等科目.按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額,借記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(減免稅款)"學(xué)科,貸記"期間費(fèi)用"等科目.

假如是一般納稅人,公司產(chǎn)生技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用,按照實(shí)際付款或應(yīng)付的額度,借記"期間費(fèi)用"等科目,貸記"存款"等科目.按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額,借記"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅"學(xué)科,貸記"期間費(fèi)用"等科目整理的.

文件規(guī)定:

《國(guó)家財(cái)政部 我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣企業(yè)增值稅稅款相關(guān)政策的通知》( 稅務(wù)[2012]15號(hào)):

增值稅納稅人2011年12月1日之后交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用(沒有補(bǔ)繳社保的2011年11月30日之前的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用),可持技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位出具的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用發(fā) 票,在企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣,不夠抵扣不可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

增值稅一般納稅人將抵扣額度填寫《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅所得額減免額".當(dāng)今天減免額小于等于第19欄"應(yīng)納稅所得額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收方法計(jì)算出來的應(yīng)納稅所得額"總和時(shí),按今天減免額具體填好;當(dāng)今天減免額超過第19欄"應(yīng)納稅所得額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收方法計(jì)算出來的應(yīng)納稅所得額"總和時(shí),按今天第19欄與第21欄總和填好,今天減免額不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期還可以繼續(xù)抵扣.

稅控盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用如何申報(bào)抵扣?稅控盤技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用跨年夜能夠抵稅嗎?關(guān)于這個(gè)問題,只需要在抵扣的時(shí)間內(nèi),跨年夜不是的影響.文中還示范性了抵扣的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及相關(guān)的增值稅減免難題.如果你還有其他疑惑,可點(diǎn)擊左邊的答疑解惑對(duì)話框進(jìn)行了解.梳理解釋.