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稅控盤技術性維護費用如何申報抵扣

第一步:開啟增值稅申報手機軟件,開展銷項稅票和進項發(fā)票的收集,收集結束后點一下填好表格,系統(tǒng)軟件一鍵生成各類附注.

第二步:別的附注審批確認好后,點擊查看"增值稅納稅申報表附注材料(四)(稅款抵扣登記表)".

第三步:在附注四第一項"企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備費及技術性維護費用"中填好本期發(fā)生額和今天具體抵扣稅款,今天具體抵扣稅款應小于等于第三列的今天應抵扣額.

第四步:附注四填好儲存審批后,進到增值稅納稅申報表,在第二十三欄鍵入應納稅所得額減免額的額度,與附注四中的今天具體抵扣稅款應一致.

第五步:增值稅納稅申報表填好之后,回到點一下挑選最終一項"增值稅減免稅申請統(tǒng)計表"填好相關知識.

第六步:增值稅減免稅申請統(tǒng)計表的錄入與附注四同樣,全是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄今天具體抵扣稅款中填寫額度,今天具體抵扣稅款與附注四的抵扣稅款及申報單第23行應納稅所得額減免額一致.

稅控盤技術性維護費用跨年夜能夠抵稅嗎

跨年夜不受影響.按現(xiàn)行企業(yè)增值稅制度,公司第一次選購企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備收取的費用以及交納的技術性維護費用允許在企業(yè)增值稅應納稅所得額中全額的抵扣的,按照規(guī)定抵扣的增值稅應納稅所得額,借記"應交稅金--銷項稅(減免稅款)"學科(一般納稅人應借記"應交稅金--銷項稅"學科),貸記"期間費用"等科目.

稅控系統(tǒng)技術性維護費用如何減免增值稅?

憑技術維護服務單位出具的技術性維護費用稅票,在企業(yè)增值稅應納稅所得額中全額的抵扣,不夠抵扣不可結轉成本下一期再次抵扣.有關會計分錄如下所示:

假如是一般納稅人,公司產生技術性維護費用,按照實際付款或應付的額度,借記"期間費用"等科目,貸記"存款"等科目.按照規(guī)定抵扣的增值稅應納稅所得額,借記"應交稅金--銷項稅(減免稅款)"學科,貸記"期間費用"等科目.

假如是一般納稅人,公司產生技術性維護費用,按照實際付款或應付的額度,借記"期間費用"等科目,貸記"存款"等科目.按照規(guī)定抵扣的增值稅應納稅所得額,借記"應交稅金--銷項稅"學科,貸記"期間費用"等科目整理的.

文件規(guī)定:

《國家財政部 我國稅務質監(jiān)總局有關企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備與技術維護費抵扣企業(yè)增值稅稅款相關政策的通知》( 稅務[2012]15號):

增值稅納稅人2011年12月1日之后交納的技術性維護費用(沒有補繳社保的2011年11月30日之前的技術性維護費用),可持技術維護服務單位出具的技術性維護費用發(fā) 票,在企業(yè)增值稅應納稅所得額中全額的抵扣,不夠抵扣不可結轉成本下一期再次抵扣.

增值稅一般納稅人將抵扣額度填寫《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅所得額減免額".當今天減免額小于等于第19欄"應納稅所得額"與第21欄"簡易征收方法計算出來的應納稅所得額"總和時,按今天減免額具體填好;當今天減免額超過第19欄"應納稅所得額"與第21欄"簡易征收方法計算出來的應納稅所得額"總和時,按今天第19欄與第21欄總和填好,今天減免額不夠抵扣一部分結轉成本下一期還可以繼續(xù)抵扣.

稅控盤技術性維護費用如何申報抵扣?稅控盤技術性維護費用跨年夜能夠抵稅嗎?關于這個問題,只需要在抵扣的時間內,跨年夜不是的影響.文中還示范性了抵扣的會計賬務處理及相關的增值稅減免難題.如果你還有其他疑惑,可點擊左邊的答疑解惑對話框進行了解.梳理解釋.