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上個(gè)季度忘記提所得稅該怎么辦?

是不是上月已交納應(yīng)繳納的所得稅, 如果是的話(huà),補(bǔ)提就行了,由于曾經(jīng)的無(wú)需調(diào)節(jié)

借:本年利潤(rùn)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

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假如既沒(méi)交納都沒(méi)有記提,那樣首先要補(bǔ)提,隨后交納.

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所得稅年度匯算清繳的相關(guān)規(guī)定

(一)匯算清繳期限公司交納企業(yè)所得稅,按年計(jì)算,分月或是分季預(yù)繳稅款

經(jīng)營(yíng)者必須在月份或是一季度終了后十五日內(nèi),向所在城市負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)繳所得稅申報(bào)單和經(jīng)營(yíng)者所發(fā)生的應(yīng)當(dāng)由稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核或備案的相關(guān)稅務(wù)事宜;本年度終了后四十五日內(nèi),向所在城市負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表和所得稅申報(bào),在本年度終了后五個(gè)月內(nèi)還清應(yīng)補(bǔ)交的稅金.預(yù)繳增值稅超出應(yīng)繳稅款的,負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)給予立即辦理退稅,或是抵繳下一年度應(yīng)繳納的稅金.

應(yīng)特別注意的是:

1、推行按月或按季預(yù)繳所得稅納稅人,其納稅年度最后一個(gè)預(yù)繳稅款期稅金應(yīng)當(dāng)本年度終了后15日內(nèi)申報(bào)和預(yù)繳稅款,不可延期至匯算清繳時(shí)一并交納.

2、若經(jīng)營(yíng)者已按照規(guī)定預(yù)繳增值稅,因特殊情況不可以在要求限期申請(qǐng)辦理本年度公司所得稅申報(bào)表的,則須在申報(bào)期限內(nèi)提出書(shū)面延期申請(qǐng),經(jīng)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后,在核準(zhǔn)的時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)辦理.

3、若經(jīng)營(yíng)者因不可抗力而無(wú)法按時(shí)辦理納稅申報(bào)的,還可以推遲申請(qǐng)辦理;可是,必須在不可抗拒情況清除后馬上向負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)匯報(bào).負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)經(jīng)查明客觀事實(shí)后,予以核準(zhǔn).

4、納稅人在納稅年度正中間倒閉或終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,應(yīng)自終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之日起30日內(nèi)向型負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理公司所得稅申報(bào)表,60日內(nèi)申請(qǐng)辦理所得稅年度匯算清繳,并依法測(cè)算清算期間企業(yè)所得稅,還清應(yīng)繳稅款.

5、納稅人在納稅年度正中間產(chǎn)生合拼、公司分立的,根據(jù)稅款法規(guī)的規(guī)定合拼、公司分立后其經(jīng)營(yíng)者影響力發(fā)生變化,應(yīng)在申報(bào)變動(dòng)稅務(wù)備案以前申請(qǐng)辦理公司所得稅申報(bào)表,及時(shí)年度匯算清繳,并付清稅金;其納稅人影響力永恒不變的,納稅年度能夠持續(xù)測(cè)算.

好啦,有關(guān)以上"上個(gè)季度忘記提所得稅該怎么辦"問(wèn)題相信大家都很清楚一點(diǎn),所得稅所采用的分期付款預(yù)繳稅款,年終匯算清繳的交納方法,不小心忘記了記提,補(bǔ)好就行了.如果大家有沒(méi)有什么不懂的地方,歡迎各位網(wǎng)上咨詢(xún)大家的小編哦.