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隔月紅沖的原材料稅票怎么填增值稅申報(bào)表?

答：紅沖的原材料稅票便是收到的進(jìn)項(xiàng)票所發(fā)生的退還紅沖。

“因開(kāi)稅票不正確等因素并未將發(fā)票交貨購(gòu)方的，銷(xiāo)貨方須在出具不正確專(zhuān)票的次月內(nèi)向型負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)填寫(xiě)審批單，并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍(lán)色字體專(zhuān)票的數(shù)據(jù)，同時(shí)提供由銷(xiāo)貨方開(kāi)具的注明實(shí)際原因、問(wèn)題實(shí)際新項(xiàng)目及其恰當(dāng)內(nèi)容的書(shū)面報(bào)告，負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出示通知書(shū)。銷(xiāo)貨方憑通知書(shū)出具紅字專(zhuān)用發(fā)票”( 國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào))

假如是紅字發(fā)票得話(huà)，只需在申報(bào)國(guó)稅局表格“增值稅納稅申報(bào)表附列材料(表二)”里，紅字專(zhuān)用發(fā)票通知書(shū)注明的進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)填具進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的額就可以，這里填完以后會(huì)自動(dòng)在“增值稅申報(bào)表”中的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出發(fā)生的。

第一，從你申請(qǐng)辦理開(kāi)具紅字通知書(shū)的當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)月早已轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，次月接到負(fù)數(shù)發(fā)票增值稅申報(bào)時(shí)不必再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

賬務(wù)處理做一筆紅色字體沖回上月相對(duì)應(yīng)的記帳憑證就行了。

1.接到貨品后的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理：

借：庫(kù)存產(chǎn)品(原料)

應(yīng)交稅金—增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付款

2.產(chǎn)生退還時(shí)需做：

借：應(yīng)付款

貸：原料

應(yīng)交稅金—銷(xiāo)項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

對(duì)外開(kāi)放出具了一張所得稅紅字發(fā)票，那么當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表應(yīng)當(dāng)如何填寫(xiě)?負(fù)值怎么申報(bào)?

《增值稅納稅申報(bào)表》主表中銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅按負(fù)值填好，因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是自動(dòng)審核，《增值稅納稅申報(bào)表》附列材料(表一)中發(fā)票的份額填當(dāng)月正數(shù)稅票份額和紅字發(fā)票份數(shù)的合計(jì)數(shù)，但金額和銷(xiāo)項(xiàng)稅填正數(shù)和紅色字體抵消后金額，如抵消后是負(fù)值，就填負(fù)值。公司沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅票正數(shù)，就填負(fù)值。

隔月紅沖的原材料稅票怎么填增值稅申報(bào)表，小編就為大家講解到這里了。不知道你是否已經(jīng)全面掌握了啦?如果還有別的必須解釋的疑問(wèn)，還能夠向的答疑老師開(kāi)展在線(xiàn)咨詢(xún)哦。