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產(chǎn)品成本下福利費(fèi)年度匯算清繳怎么調(diào)整？

某企業(yè)經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì),年末年度匯算清繳財(cái)務(wù)賬上不容許抵扣的福利費(fèi)15000元.在其中工資薪金所得性質(zhì)的有10000元,應(yīng)代扣代繳個(gè)稅800元.超過職工薪酬14%的是5000元.規(guī)定調(diào)節(jié)工資薪金所得性質(zhì)的福利費(fèi)的賬務(wù)處理.

1、調(diào)成不可以扣減的福利費(fèi)

? 借:期間費(fèi)用--福利費(fèi) -10000

貸:應(yīng)對員工薪酬--應(yīng)對福利費(fèi) -10000

2、將調(diào)成的福利福記入職工薪酬并補(bǔ)記提個(gè)稅

借:期間費(fèi)用--薪水薪酬 10000

貸:應(yīng)對員工薪酬--薪水薪酬 9200

--個(gè)稅 800

3、?繳納個(gè)人所得稅

借:應(yīng)對員工薪酬--個(gè)稅 800

貸:存款 800

稅收優(yōu)惠政策容許扣減的職工工資總額是公司口繳過個(gè)人所得稅薪水.

問:期間費(fèi)用-大會(huì)花費(fèi),在年尾所得稅匯算清繳時(shí)做不做納稅調(diào)整?

企業(yè)有一筆大會(huì)花費(fèi),大約3500元,平常企業(yè)每月工資條上只有一個(gè)人的工資(2000元),從來不記提福利費(fèi)、教育投入與工會(huì)經(jīng)費(fèi).請問一下這筆費(fèi)用在年尾所得稅匯算清繳時(shí)做不做納稅調(diào)整?如果做調(diào)節(jié),如何調(diào)整?

答:不作為調(diào)節(jié).

福利費(fèi)、教育投入與工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生時(shí)立即記期間費(fèi)用,避免時(shí)記,即,采用不計(jì)提的方法也是可以的.

雖然你記提了,也是以具體產(chǎn)生數(shù)與額度較為,記提了沒有實(shí)際產(chǎn)生都是不作數(shù)的.

至于說會(huì)務(wù)費(fèi),都是沒有額度規(guī)定的,完全就是按實(shí)稅前列支費(fèi)用,根本不用調(diào)節(jié).

產(chǎn)品成本下福利費(fèi)年度匯算清繳怎么調(diào)整?看了上文中的梳理后,大家是否都清楚了呢?假如對于這類財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識還有其他疑惑,還可以繼續(xù)前去的官方網(wǎng)站進(jìn)行咨詢掌握.