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員工工作中伙食費如何做帳

應(yīng)該根據(jù)就餐詳細情況來確定記入什么科目:

1、接待顧客用員工餐,入期間費用-招待費;

2、外出,入期間費用-旅差費

3、大會,入期間費用-會務(wù)費

4、學習培訓,入期間費用-職工教育經(jīng)費

5、日常員工食堂,入期間費用-員工福利費

6、日常就餐補助,入期間費用-員工福利費或相關(guān)科目明細相匹配-應(yīng)對員工薪酬

7、收員工伙食費,其他應(yīng)付款

長期性(每日)為職工支付的員工餐,這應(yīng)記入職工薪酬,及與員工其他收入一道做為計稅個人所得稅計稅基數(shù).那不是我們可以選擇的難題.沒得選擇.假如是支付給職工的餐費補貼,應(yīng)記入職工薪酬,假如是獲得發(fā)票的伙食費開支,可以直接記入期間費用如果以現(xiàn)錢方式付款,產(chǎn)生員工經(jīng)常性收入,應(yīng)測算繳納個人所得稅.在成本核算上則無須記入職工薪酬,能直接納入產(chǎn)品成本或期間費用.不可以記入薪水,不然要算入職工的薪水中繳納個人所得稅的,年末在計算所得稅的時候一定要開展計稅工資的扣減.

有稅票就直接報,

發(fā)生時:

借:應(yīng)對福利費

貸:現(xiàn)錢或存款

這種情況能夠靈便把握,假如你企業(yè)平均收入比較低,現(xiàn)行標準薪水離計稅工資還有一定室內(nèi)空間,何不記入花費,合拼到職工薪酬,這可以保存隨意資產(chǎn),進行合理的抵扣;假如員工現(xiàn)行標準薪水比較高,已貼近計稅工資,能從應(yīng)對福利費支出,那樣只存在繳納個人所得稅的可能且不存有所得稅的調(diào)整難題;假如應(yīng)對福利費不能長期性付款,僅有強制納入花費,按照規(guī)定開展納稅調(diào)整就是不能進薪水,進到薪水就需要參加應(yīng)納所得稅額測算借:應(yīng)對福利費貸:存款或現(xiàn)錢千萬不可進薪水,進到薪水就需要參加應(yīng)納所得稅額測算,依員工所在部門不一樣排序產(chǎn)品成本或成本費用.立即入當月成本費用,借:期間費用-福利費 貸:現(xiàn)錢(存款).

外出所發(fā)生的接待餐費如何會計賬務(wù)處理?

外出所發(fā)生的餐費分兩種情況:

一、業(yè)務(wù)上需要而產(chǎn)生,記入接待費

借:期間費用--招待費用

貸:現(xiàn)錢等

二、外出人自己必須產(chǎn)生,記入旅差費

借:期間費用-旅差費

貸:現(xiàn)錢等

如果公司接待費太大,考慮到所得稅匯算,第一種狀況可解決進到第二種.

旅差費是強調(diào)差期內(nèi)因申請辦理國家公務(wù)而引起的差旅費、住宿費用和公雜費等各項費用.不同單位或部門對旅差費具體的支出范疇的規(guī)定很有可能會有所不同.依據(jù)一個單位或單位具體的管理制度,要求限額內(nèi)的旅差費能夠按照一定的程序流程憑證費用報銷.旅差費是機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常開支新項目,創(chuàng)建合理的差旅費管理規(guī)章制度具備十分重要意義.

旅差費核算的具體內(nèi)容主要包含用以外出旅途中的費用支出,比如購買車、船、列車、飛機的票費、住宿費用、伙食補助費及其他方面的開支.一般情況下,企業(yè)補貼外出餐費就不再費用報銷異地伙食費了,或是報銷餐費就不再補貼外出餐費.

對于異地餐券不可以記入旅差費中,稅收法律上并沒有關(guān)的文件規(guī)定.依據(jù)企業(yè)會計準則的真實體現(xiàn)標準,所發(fā)生的伙食費是啥主要用途,就記入什么科目.員工自己吃飯伙食費記入旅差費,招待客人記入招待費,旅差費里面放過多伙食費,依據(jù)企業(yè)所得稅法合理化支出的要求,稅務(wù)局如果你覺得這一占比太高,都沒有有效原因,很有可能會規(guī)定調(diào)至招待費.

財會人員應(yīng)該根據(jù)伙食費的具體主要用途分辨進賬,不可以只需看到手撕發(fā)票就記入招待費.

員工工作中伙食費如何做帳?小編建議大伙兒按照計劃來分析,例如接待用戶、外出、大會、學習培訓、日常員工食堂、日常就餐補貼等狀況,每一個狀況計入的科目不一樣,我都是有剖析,最終小編要友情提醒,假如是員工食堂得話要分收費標準還是不收費標準兩種情況,也有其他情況要知道得話請繼續(xù)關(guān)注自己升級.