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增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:一般情況下進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)有留抵稅額,不需要做任何賬務(wù)處理;

月末,如果有留抵稅額,企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會(huì)計(jì)處理:

借:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

如果有應(yīng)交未交增值稅,

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅;

貸方余額,反映未交的增值稅.

增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)納稅報(bào)表要怎么處理?

答:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額直接根據(jù)實(shí)際認(rèn)證抵扣的金額來(lái)填制即可;

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),只要在"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"里"本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣"填制進(jìn)項(xiàng)稅額即可;

而增值稅納稅申報(bào)表里的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)自動(dòng)從"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"取數(shù)的.

就上述內(nèi)容大家清楚增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做了嗎?一般是不需要做任何賬務(wù)處理的,若還存在疑問(wèn)歡迎向的答疑老師咨詢(xún),本文到此結(jié)束.