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【個稅合理節(jié)稅九大方式】

運用稅收政策尋找有效、合法的節(jié)稅方式，是社會經濟中保護本人權利與義務，激勵人奮發(fā)圖強，完成理想追求的一個資源優(yōu)勢。在主動繳稅的同時，尋找合理節(jié)稅的途徑對于廣大的工薪族每一個經營者而言都非常實際，非常重要。

一、妙用個人公積金節(jié)稅

依據個人所得的有關規(guī)定，工薪族本人每月所繳納的住房公積金是從抵扣的，換句話說按標準繳納的住房公積金是無需繳稅的。與此同時，員工又是能夠交納補充公積金的。因此，一般員工提升公積金繳存還是有一定空間的，工薪階層經營者妙用個人公積金節(jié)稅是有效可行的。必須強調的是，運用個人繳納補充公積金開展節(jié)稅時會兩個問題需要注意：一是經營者需在所屬單位設立本人填補個人公積金；二是經營者每月繳納的補充公積金盡管節(jié)稅，但不能隨便轉出，干固了個人資產。

二、運用捐助開展稅前工資抵扣完成節(jié)稅

（一）《中華人民共和國個人所得稅實施條例》要求

自己將所得的根據中國境內的社會組織、國家行政機關向教育和別的社會公益事業(yè)及其遭到比較嚴重洪澇災害地域、貧困地區(qū)的捐助，額度未超過經營者申報的應納稅額30%的部分，能夠以其應納稅額中扣除。換句話說，個人在捐助時，必須在捐助方法、捐贈款看向、捐助信用額度上同時符合法規(guī)規(guī)定，才能使這一部分捐贈款免交個稅。計算公式為：捐助額度=應納稅額*30%，容許扣減的捐助額=現(xiàn)實捐助額（≤捐助額度）。

（二）2008年5月23日我國稅務質監(jiān)總局對于四川汶川8.0級地震發(fā)布《關于個人向地震災區(qū)捐贈有關個人所得稅征管問題的通知》（國稅發(fā)[2008]55號）

通告要求，本人如果通過特定組織向受災地區(qū)捐贈錢財，在繳納個人所得稅時，可按規(guī)定規(guī)范在抵扣。具體規(guī)定如下所示：最先，本人根據繳納企業(yè)統(tǒng)一向受災地區(qū)的捐助，由代扣代繳企業(yè)憑政府部門或非營利性組織開具的歸納捐助憑證、繳納企業(yè)記載的個人捐贈統(tǒng)計表等，由繳納單位在代扣代繳稅款時依規(guī)按實扣減。次之，本人直接通過政府部門、非營利性組織向受災地區(qū)的捐助采用繳納方法繳稅的，捐贈者應及時向繳納企業(yè)提供政府部門、非營利性組織開具的捐助憑證，由繳納單位在代扣代繳稅款時依規(guī)按實扣減；本人自主納稅申報的，稅務行政機關憑政府部門、非營利性組織開具的接受捐贈憑證依規(guī)按實扣減。最終，繳納企業(yè)在向稅務行政機關開展個稅全體人員全額的繳納申報時，應一并申報由政府部門或非營利性組織開具的歸納接受捐贈憑證（影印件）、所屬單位每一個納稅人捐助總金額和本期扣減的捐助額。

（三）針對地震災害“特殊黨費”

國稅發(fā)[2008]60號文件規(guī)定，全體黨員回應基層黨組織的號召，以“特殊黨費”的形式積極向慈善捐款。黨員個人根據基層黨組織交納的搶險救災“特殊黨費”，歸屬于對公益性、救助事業(yè)的捐助。黨員個人的此項捐助額，可以按照個人所得以及實施細則的規(guī)定，依規(guī)在繳納個人所得稅前扣減，這也是有效可行的。

三、投資理財可選擇的節(jié)稅商品的種類

伴隨著金融體系的發(fā)展，持續(xù)推出了一個新的投資理財產品。其中很多投資理財產品不但收益比存款高，而且不用繳稅。例如基金投資、購買國債、購買保險、教育儲蓄等，不一而足。眾多的投資理財產品毫無疑問給工薪族帶來了更多的選擇。謹慎思索重新選擇便能保證：不僅能節(jié)稅，并且有效分散化了財產，還增加了盈利的穩(wěn)定性和抗風險，這也是當代人理財的智慧之舉。

（一）教育儲蓄的免稅政策和優(yōu)惠利率

活期存款在很多工薪族的全部速動資產中占到的份額高達80%，可是再加上征繳貸款利息、銀行收費標準等使定期存款利率縮小到很低的水準，本就非常少的利息扣除5%的稅費后寥寥無幾，相對于工薪族而言確實劃不來。應對儲蓄存款利息收益達到二成的稅收成本，年利率優(yōu)惠幅度在25%以上的教育儲蓄無疑是工薪族很好的投資理財寶物。

（二）挑選免征個人所得稅的債權投資

個人所得第四條要求，國債利息和國家發(fā)行的金融業(yè)債券利息免納個稅。在其中，國債利息就是指本人擁有在我國國家財政部發(fā)行的債卷而獲得的利息所得的，即國債券貸款利息；我國發(fā)行的債券投資利息是指本人擁有經國務院準許發(fā)行的債券投資而獲得的利息所得的。2007年12月，1年限記賬式國債的票上年化利率為3.66%；10年限記賬式特別國債（八期）的票上年化利率為4.41%；3月期的第十九期記賬式國債的息票率為3.38%，均盈利不錯。挑選項目投資免稅20%個人所得稅的我國發(fā)行的債券投資和國債券既遵循了稅收法律的條款，完成了節(jié)稅，還從這當中獲得了部分益處，因而，購買國債對大部分工薪族實則一個很好的節(jié)稅創(chuàng)收方式。

（三）選擇正確的保險項目得到稅收優(yōu)惠政策

在我國相關法律規(guī)定，住戶在買保險時可享有三大稅收優(yōu)惠政策：1.本人按照國家或當地政府規(guī)定的占比獲取向指定的金融企業(yè)繳納的個人公積金、醫(yī)療保險金，不計入本人當期的薪水、薪酬收益，可免于繳納個人所得稅；2.因為保險賠款是賠付本人遭到出現(xiàn)意外不幸運損害，不屬工資收入，免交個稅；3.按照國家或省級當地政府規(guī)定的占比繳納的個人公積金、醫(yī)療保險金、基本上養(yǎng)老金和失業(yè)保險基金存進銀行個人賬戶所取得的利息費用，也免征個人所得稅。

四、運用臨時免稅稅收優(yōu)惠政策，積極主動運用我國給予的時差節(jié)稅

投資者股票買賣或股票基金獲得的價差收益，按照現(xiàn)行稅款要求均暫時不征收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾類暫免征收個人所得稅的項目之一。經營者能夠選擇適合自己的個股或是股票基金開展交易，根據高拋低吸得到價差收益，間接性完成節(jié)稅。但因為很多經營者并不是技術專業(yè)金融業(yè)工作人員，不具專業(yè)技能，因此選用此類方法時應向行家能手求教，適度學習培訓基本知識，謹慎行事。

五、運用稅收政策

稅收政策，用現(xiàn)在較為通用的觀點稱為稅式支出或稅收支出，是政府為了能幫扶一些特殊地方、領域、企業(yè)和業(yè)務流程的發(fā)展，或者對一些具備因難的納稅人給與照料，通過一些制度上的安排，提供一些特殊經營者以特殊稅收優(yōu)惠政策。例如，免去其應繳納的所有或者部分稅金，或是按照其繳納稅款的一定比例給與退還，這些。一般而言，稅收優(yōu)惠政策的形式有：稅款免除、免征額、個稅起征點、稅款扣減、特惠出口退稅、折舊、優(yōu)惠稅率、盈虧相抵、稅款饒讓、延期納稅等。這種在稅收法律中規(guī)定用于緩解一些特殊經營者負稅的規(guī)定，便是稅收政策。

六、積極主動運用通信費、差旅費、旅差費、誤餐費稅票開展節(jié)稅

在我國稅法規(guī)定：但凡以現(xiàn)金方式派發(fā)通訊補貼、交通費補貼、午餐費補貼的，視作勞務報酬所得，記入計稅依據，測算繳納個人所得稅。但凡依據經濟業(yè)務產生本質，并取得合理合法稅票報銷的，應屬公司正常的經營費用，無需要繳納個人所得稅。因此，小編提議納稅人在費用報銷通信費、差旅費、旅差費、誤餐費時，應以實際、合理合法、合理的發(fā)票按實稅前列支報銷，以防誤以為補助特性，在一定程度上拿到了節(jié)稅的效果。

七、運用年終獎完成節(jié)稅

稅法規(guī)定，實施年薪制和績效工資的單位，自己獲得年尾兌付的薪資和績效工資按經營者取得的全年度一次性獎金，獨立作為一個月薪水、薪金所得測算繳稅。但員工獲得除全年度一次性獎金以外的其他各種各樣類別獎勵金，如半年獎、季度獎、加班加點獎、優(yōu)秀獎、考勤管理獎等，一律與當月薪水、薪酬收益合拼，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。這無疑為經營者帶來了節(jié)稅的方法。依據國稅發(fā)[2005]9號文政策優(yōu)惠的規(guī)定，經營者能以放棄一部分半年獎、季度獎、加班加點獎、優(yōu)秀獎、考勤管理獎做為成本，規(guī)定單位發(fā)放年終獎，完成節(jié)稅。留意在一個納稅年度內，對每一個經營者來講，該記稅方法只允許選用一次。

八、根據公司提升員工公共性福利開支完成節(jié)稅

公司可以采用非貨幣支付的辦法提升員工公共性福利開支，比如免費為員工給予寢室（公寓樓）；提供地理位置優(yōu)越；給予員工完全免費就餐，這些。公司替員工個人支付這種開支，企業(yè)可以把這些開支做為花費降低所得稅應納稅額，個人在實際收入水準未降低的情況下，降低了一部分應當由個人負擔的稅金，可以說是公司本人雙獲益。

九、運用專業(yè)級差、扣除項目計算，有效繳稅籌劃，爭得利益最大化

勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得等級分類次扣減必要花費，每一次收益不夠4 000.00塊的，必要花費為800.00元；超出4 000.00塊的，必要花費為每一次總收入額*（1-20%）。在取得相應業(yè)務流程后，可根據總收入額有效籌劃，簽訂有關合同協(xié)議，爭得利益最大化。

經濟的迅速發(fā)展，生活水平的進一步提高，尤其是2008北京奧運會的舉辦，對中國經濟發(fā)展和不同階級工資收入的提高形成了極其重要的功效，與其他階級對比，工薪族工資收入相對較低，但其則是個稅的納稅大戶。充分考慮在我國社會環(huán)境和貧富懸殊慢慢放大的趨勢等社會不和諧要素，尋找合理節(jié)稅方式，不但有益于為數眾多的工薪族及其他社會各階層的穩(wěn)定和發(fā)展，而且對于推動和睦時代的發(fā)展也起到積極意義。

【個人稅籌劃：三個方位、2個標準】

一、個人稅籌劃應把握的三個方位

1、在保證具體所得的不會改變的前提下，并且降低為名所得的和為名開支，從而降低應納稅額。比如把工資收入變成單位對職工的福利勞保用品開支，工資收入就可以在企業(yè)成本費用中抵扣。

2、對能夠扣減一定費用的應稅所得新項目，應盡可能擴張減除費用信用額度。比如在房子出租收益繳納個稅層面，如在房子出租期內對房屋進行維修，那樣維修費就可以在稅前工資開展扣減，進而擴張減除費用信用額度。

3、對推行超額累進稅率的應稅所得新項目（如薪水、薪酬收益等），應盡量避免臨界值所得的進到高端征收率區(qū)。例如孫先生3月份的個稅應納稅額可用5%的征收率，再高發(fā)幾十元薪水，征收率就變成10%了，那么這幾十元就應盡量改退派發(fā)，防止“企業(yè)高發(fā)了錢，收益卻降低”的尷尬。

二、個人稅籌劃應遵循的兩個標準

1、綜合效益標準。繳稅籌劃不可以獨立開展，假如某種繳稅籌劃獲得了避稅實際效果，卻增強了其他方面的開支，那樣開展繳稅籌劃就值得商榷。

2、稅款籌劃創(chuàng)新性標準。任何一項具體的繳稅籌劃計劃方案的研發(fā)、挑選、明確，都必須在該計劃方案所涉及的繳稅事宜已成為既定事實以前。如果該涉稅事項已是既定事實，再之后開展“籌劃”，便是遮蓋真相，仿冒、偽造、藏匿相關知識，經營者將擔負逃稅的法律依據。