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稅務(wù)局季報(bào)的現(xiàn)流表怎么填

現(xiàn)流表不一定是一季度表，你可以每月都做張現(xiàn)流表，假如你是一個(gè)季度做一次話(huà)，第一季度里邊所填寫(xiě)信息該是1-3月累計(jì)數(shù)，到第二季度該是

1-6

月累計(jì)數(shù)，到第三季度是

1-9

月累計(jì)數(shù)，到第四季度是

1-12

月累計(jì)數(shù)。

按季度申報(bào)，一季度數(shù)(本期金額

)

與累計(jì)數(shù)是一樣的。二季度數(shù)

一季度數(shù)

=

二季度的累計(jì)數(shù)。

現(xiàn)流表是個(gè)動(dòng)態(tài)表，反映表格初期的累積產(chǎn)生數(shù)。因此月表格體現(xiàn)的是當(dāng)月數(shù)據(jù)信息和年累計(jì)數(shù)，季報(bào)的應(yīng)是指應(yīng)季數(shù)據(jù)信息和年累計(jì)數(shù)。換句話(huà)說(shuō)，一季度現(xiàn)流量表的一季度數(shù)為現(xiàn)階段三個(gè)月合計(jì)數(shù)。別的是一樣的，資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)流表同樣，資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)數(shù)據(jù)表格，他體現(xiàn)是指某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)(并不是時(shí)間范圍

)

的經(jīng)營(yíng)情況。因此，負(fù)債表不會(huì)有季報(bào)，換句話(huà)說(shuō)季報(bào)和月度表格是一樣的。

一、明確主表的“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現(xiàn)金流量”

1、銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)錢(qián)

＝本年利潤(rùn)中營(yíng)業(yè)成本×（

1

＋

17%

）＋本年利潤(rùn)中營(yíng)業(yè)外收入＋（應(yīng)收票據(jù)期初余額－應(yīng)收票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)收帳款期初余額－應(yīng)收賬款期末余額）＋（應(yīng)收帳款期末余額－應(yīng)收帳款期初余額）－記提的應(yīng)收帳款壞賬損失期末余額

2、接到的稅費(fèi)返還

＝（應(yīng)收款補(bǔ)貼款期初余額－應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額）＋補(bǔ)助款＋企業(yè)所得稅今天借貸方本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)

3．接到的其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)

＝其他業(yè)務(wù)收入有關(guān)清單今天借貸方本年利潤(rùn)＋營(yíng)業(yè)外收入有關(guān)清單今天借貸方本年利潤(rùn)＋其他應(yīng)付款有關(guān)清單今天借貸方本年利潤(rùn)＋其他應(yīng)收款有關(guān)清單今天借貸方本年利潤(rùn)＋銀行存款利息收益（公式計(jì)算一）

具體步驟中，因?yàn)槭且罁?jù)兩個(gè)主表和一部分明細(xì)分類(lèi)賬簿編寫(xiě)現(xiàn)流表，數(shù)據(jù)信息難以精準(zhǔn)，該新項(xiàng)目留在最終倒擠填寫(xiě)，計(jì)算方法是：

接收的其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)（公式計(jì)算二）

＝補(bǔ)充資料中“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現(xiàn)金流量”－

{

（

1 2

）－

(4 5 6 7)}

公式計(jì)算二倒擠造成的信息，與公式計(jì)算一測(cè)算的結(jié)論差距不容易很大。

4．購(gòu)買(mǎi)商品、進(jìn)行勞務(wù)公司付款的現(xiàn)錢(qián)

＝〔本年利潤(rùn)中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＋（庫(kù)存商品期末余額－庫(kù)存商品期初余額）〕×（

1

＋

17%

）＋其他業(yè)務(wù)支出（去除稅費(fèi)）＋（應(yīng)付票據(jù)期初余額－應(yīng)付票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)付款期初余額－應(yīng)付賬款期末余額）＋（預(yù)收賬款期末余額－預(yù)收賬款期初余額）

5．付款給員工及其為員工付款的現(xiàn)錢(qián)

＝“應(yīng)付工資”學(xué)科今天借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“應(yīng)對(duì)福利費(fèi)”學(xué)科今天借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋期間費(fèi)用中“養(yǎng)老金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”＋成本費(fèi)及生產(chǎn)制造支出明細(xì)表里的“福利費(fèi)用”

6．付款的各種稅金

＝“應(yīng)交稅費(fèi)”各明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)今天借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他應(yīng)交款”各明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)借貸方數(shù)＋“期間費(fèi)用”中“稅費(fèi)”今天借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他業(yè)務(wù)支出”中相關(guān)稅費(fèi)新項(xiàng)目

即：具體交納的各類(lèi)稅費(fèi)和附加稅稅率，不包含進(jìn)項(xiàng)稅額。

7．付款的其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)

＝營(yíng)業(yè)外收入（去除固定資產(chǎn)處置損害）＋期間費(fèi)用(去除薪水、福利費(fèi)、工作保障金、待業(yè)保險(xiǎn)金、公積金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)保、折舊費(fèi)、壞賬損失或壞賬、納入的各種稅費(fèi)等

)

＋營(yíng)業(yè)成本、成本費(fèi)及產(chǎn)品成本

(

去除薪水、福利費(fèi)、工作保障金、待業(yè)保險(xiǎn)金、公積金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)保等

)

＋其他應(yīng)付款今天借方發(fā)生額＋其他應(yīng)付

二、明確主表的“投資活動(dòng)造成的凈現(xiàn)金流量”

1．收回投資所受到的現(xiàn)錢(qián)

＝（短期理財(cái)期初數(shù)－短期投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期性債權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期性債權(quán)投資期末數(shù)）

該表達(dá)式中，如期初數(shù)低于期末數(shù)，則在項(xiàng)目投資所支出的現(xiàn)錢(qián)新項(xiàng)目中計(jì)算。

2．獲得長(zhǎng)期投資所受到的現(xiàn)錢(qián)

＝本年利潤(rùn)長(zhǎng)期投資－（應(yīng)收利息期末數(shù)－應(yīng)收利息期初數(shù)）－（應(yīng)收股利期末數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）

3．處置固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所回收的現(xiàn)錢(qián)凈收益

＝“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額＋（無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)期末數(shù)－無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（別的長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）

4．接到的其它與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)

如取回融資租賃業(yè)務(wù)機(jī)器設(shè)備本錢(qián)等。

5．籌建固資、固定資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所支出的資金

＝（在建項(xiàng)目期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（去除貸款利息）＋（固資期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)期末數(shù)－無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（別的長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）

以上表達(dá)式中，如期末數(shù)低于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)所回收的現(xiàn)錢(qián)凈收益新項(xiàng)目中計(jì)算。

6．項(xiàng)目投資所支出的資金

＝（短期理財(cái)期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)）（去除長(zhǎng)期投資或損害）＋（長(zhǎng)期性債權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期性債權(quán)投資期初數(shù)）（去除長(zhǎng)期投資或損害）

該表達(dá)式中，如期末數(shù)低于期初數(shù)，則在收回投資所受到的現(xiàn)錢(qián)新項(xiàng)目中計(jì)算。

7．付款的其它與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)

如項(xiàng)目投資未按時(shí)及時(shí)處罰。

三、明確主表的“籌資活動(dòng)形成的凈現(xiàn)金流量”

1．消化吸收項(xiàng)目投資所受到的現(xiàn)錢(qián)

＝（注冊(cè)資本或總股本期末數(shù)－資本公積或總股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)）

2．貸款接到的現(xiàn)錢(qián)

＝（短期貸款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期貸款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)）

3．接到的其它與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)錢(qián)

如投資者未按時(shí)交納股份的處罰現(xiàn)金收入等。

4．清償債務(wù)所支出的資金

＝（短期貸款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期貸款期初數(shù)－長(zhǎng)期借款期末數(shù)）（去除貸款利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（去除貸款利息）

季度財(cái)務(wù)報(bào)表本期金額怎么計(jì)算?

本期金額為當(dāng)年度額度,如為月報(bào)便是本月的產(chǎn)生數(shù)

,

如為季度報(bào)表就燭本季報(bào)的產(chǎn)生數(shù)

,

如為年度報(bào)告便是年度的產(chǎn)生數(shù)

.

上一期額度為上年同期金額,如為月報(bào)便是去年本月的產(chǎn)生數(shù)

,

如為季度報(bào)表就燭去年本季度報(bào)表的產(chǎn)生數(shù)

,

如為年度報(bào)告便是上年度的產(chǎn)生數(shù)

.

本年利潤(rùn)是按季度報(bào)表填的,因此額度就該是三個(gè)月的數(shù)據(jù)信息求和

.

例如:二季度便是本期金額

(4

月收益

3

萬(wàn)、

5

月收益

2

萬(wàn)、

6

月收益

5

萬(wàn)

)

這兒填好

:10

萬(wàn)余元

.

上一期額度就填好一季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

.

季度財(cái)務(wù)報(bào)表本期金額怎么計(jì)算、稅務(wù)局季報(bào)的現(xiàn)流表怎么填的情況我就給各位解讀到這兒，一個(gè)季度中填好一到三月累計(jì)數(shù)

,

第二季度填好一到六月

,

為此開(kāi)展推導(dǎo)

,

一直填好到十二月份，更多精彩具體內(nèi)容請(qǐng)繼續(xù)關(guān)心網(wǎng)站發(fā)布。

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