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稅務(wù)局季報的現(xiàn)流表怎么填

現(xiàn)流表不一定是一季度表，你可以每月都做張現(xiàn)流表，假如你是一個季度做一次話，第一季度里邊所填寫信息該是1-3月累計數(shù)，到第二季度該是

1-6

月累計數(shù)，到第三季度是

1-9

月累計數(shù)，到第四季度是

1-12

月累計數(shù)。

按季度申報，一季度數(shù)(本期金額

)

與累計數(shù)是一樣的。二季度數(shù)

一季度數(shù)

=

二季度的累計數(shù)。

現(xiàn)流表是個動態(tài)表，反映表格初期的累積產(chǎn)生數(shù)。因此月表格體現(xiàn)的是當(dāng)月數(shù)據(jù)信息和年累計數(shù)，季報的應(yīng)是指應(yīng)季數(shù)據(jù)信息和年累計數(shù)。換句話說，一季度現(xiàn)流量表的一季度數(shù)為現(xiàn)階段三個月合計數(shù)。別的是一樣的，資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)流表同樣，資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)數(shù)據(jù)表格，他體現(xiàn)是指某一個時間點(并不是時間范圍

)

的經(jīng)營情況。因此，負(fù)債表不會有季報，換句話說季報和月度表格是一樣的。

一、明確主表的“生產(chǎn)經(jīng)營活動造成的凈現(xiàn)金流量”

1、銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)錢

＝本年利潤中營業(yè)成本×（

1

＋

17%

）＋本年利潤中營業(yè)外收入＋（應(yīng)收票據(jù)期初余額－應(yīng)收票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)收帳款期初余額－應(yīng)收賬款期末余額）＋（應(yīng)收帳款期末余額－應(yīng)收帳款期初余額）－記提的應(yīng)收帳款壞賬損失期末余額

2、接到的稅費返還

＝（應(yīng)收款補貼款期初余額－應(yīng)收補貼款期末余額）＋補助款＋企業(yè)所得稅今天借貸方本年利潤累計數(shù)

3．接到的其它與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)錢

＝其他業(yè)務(wù)收入有關(guān)清單今天借貸方本年利潤＋營業(yè)外收入有關(guān)清單今天借貸方本年利潤＋其他應(yīng)付款有關(guān)清單今天借貸方本年利潤＋其他應(yīng)收款有關(guān)清單今天借貸方本年利潤＋銀行存款利息收益（公式計算一）

具體步驟中，因為是依據(jù)兩個主表和一部分明細(xì)分類賬簿編寫現(xiàn)流表，數(shù)據(jù)信息難以精準(zhǔn)，該新項目留在最終倒擠填寫，計算方法是：

接收的其它與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)錢（公式計算二）

＝補充資料中“生產(chǎn)經(jīng)營活動造成的凈現(xiàn)金流量”－

{

（

1 2

）－

(4 5 6 7)}

公式計算二倒擠造成的信息，與公式計算一測算的結(jié)論差距不容易很大。

4．購買商品、進行勞務(wù)公司付款的現(xiàn)錢

＝〔本年利潤中主營業(yè)務(wù)成本＋（庫存商品期末余額－庫存商品期初余額）〕×（

1

＋

17%

）＋其他業(yè)務(wù)支出（去除稅費）＋（應(yīng)付票據(jù)期初余額－應(yīng)付票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)付款期初余額－應(yīng)付賬款期末余額）＋（預(yù)收賬款期末余額－預(yù)收賬款期初余額）

5．付款給員工及其為員工付款的現(xiàn)錢

＝“應(yīng)付工資”學(xué)科今天借方發(fā)生額累計數(shù)＋“應(yīng)對福利費”學(xué)科今天借方發(fā)生額累計數(shù)＋期間費用中“養(yǎng)老金”、“待業(yè)保險金”、“公積金”、“醫(yī)療保險金”＋成本費及生產(chǎn)制造支出明細(xì)表里的“福利費用”

6．付款的各種稅金

＝“應(yīng)交稅費”各明細(xì)分類賬戶今天借方發(fā)生額累計數(shù)＋“其他應(yīng)交款”各明細(xì)分類賬戶借貸方數(shù)＋“期間費用”中“稅費”今天借方發(fā)生額累計數(shù)＋“其他業(yè)務(wù)支出”中相關(guān)稅費新項目

即：具體交納的各類稅費和附加稅稅率，不包含進項稅額。

7．付款的其它與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)錢

＝營業(yè)外收入（去除固定資產(chǎn)處置損害）＋期間費用(去除薪水、福利費、工作保障金、待業(yè)保險金、公積金、社會養(yǎng)老保險、醫(yī)保、折舊費、壞賬損失或壞賬、納入的各種稅費等

)

＋營業(yè)成本、成本費及產(chǎn)品成本

(

去除薪水、福利費、工作保障金、待業(yè)保險金、公積金、社會養(yǎng)老保險、醫(yī)保等

)

＋其他應(yīng)付款今天借方發(fā)生額＋其他應(yīng)付

二、明確主表的“投資活動造成的凈現(xiàn)金流量”

1．收回投資所受到的現(xiàn)錢

＝（短期理財期初數(shù)－短期投資期末數(shù)）＋（長期股權(quán)投資期初數(shù)－長期股權(quán)投資期末數(shù)）＋（長期性債權(quán)投資期初數(shù)－長期性債權(quán)投資期末數(shù)）

該表達式中，如期初數(shù)低于期末數(shù)，則在項目投資所支出的現(xiàn)錢新項目中計算。

2．獲得長期投資所受到的現(xiàn)錢

＝本年利潤長期投資－（應(yīng)收利息期末數(shù)－應(yīng)收利息期初數(shù)）－（應(yīng)收股利期末數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）

3．處置固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所回收的現(xiàn)錢凈收益

＝“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額＋（無形資產(chǎn)攤銷期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（別的長期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長期資產(chǎn)期初數(shù)）

4．接到的其它與投資活動相關(guān)的現(xiàn)錢

如取回融資租賃業(yè)務(wù)機器設(shè)備本錢等。

5．籌建固資、固定資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所支出的資金

＝（在建項目期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（去除貸款利息）＋（固資期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無形資產(chǎn)攤銷期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（別的長期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長期資產(chǎn)期初數(shù)）

以上表達式中，如期末數(shù)低于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)所回收的現(xiàn)錢凈收益新項目中計算。

6．項目投資所支出的資金

＝（短期理財期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長期股權(quán)投資期末數(shù)－長期股權(quán)投資期初數(shù)）（去除長期投資或損害）＋（長期性債權(quán)投資期末數(shù)－長期性債權(quán)投資期初數(shù)）（去除長期投資或損害）

該表達式中，如期末數(shù)低于期初數(shù)，則在收回投資所受到的現(xiàn)錢新項目中計算。

7．付款的其它與投資活動相關(guān)的現(xiàn)錢

如項目投資未按時及時處罰。

三、明確主表的“籌資活動形成的凈現(xiàn)金流量”

1．消化吸收項目投資所受到的現(xiàn)錢

＝（注冊資本或總股本期末數(shù)－資本公積或總股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)）

2．貸款接到的現(xiàn)錢

＝（短期貸款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長期貸款期末數(shù)－長期借款期初數(shù)）

3．接到的其它與籌資活動相關(guān)的現(xiàn)錢

如投資者未按時交納股份的處罰現(xiàn)金收入等。

4．清償債務(wù)所支出的資金

＝（短期貸款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長期貸款期初數(shù)－長期借款期末數(shù)）（去除貸款利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（去除貸款利息）

季度財務(wù)報表本期金額怎么計算?

本期金額為當(dāng)年度額度,如為月報便是本月的產(chǎn)生數(shù)

,

如為季度報表就燭本季報的產(chǎn)生數(shù)

,

如為年度報告便是年度的產(chǎn)生數(shù)

.

上一期額度為上年同期金額,如為月報便是去年本月的產(chǎn)生數(shù)

,

如為季度報表就燭去年本季度報表的產(chǎn)生數(shù)

,

如為年度報告便是上年度的產(chǎn)生數(shù)

.

本年利潤是按季度報表填的,因此額度就該是三個月的數(shù)據(jù)信息求和

.

例如:二季度便是本期金額

(4

月收益

3

萬、

5

月收益

2

萬、

6

月收益

5

萬

)

這兒填好

:10

萬余元

.

上一期額度就填好一季度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)

.

季度財務(wù)報表本期金額怎么計算、稅務(wù)局季報的現(xiàn)流表怎么填的情況我就給各位解讀到這兒，一個季度中填好一到三月累計數(shù)

,

第二季度填好一到六月

,

為此開展推導(dǎo)

,

一直填好到十二月份，更多精彩具體內(nèi)容請繼續(xù)關(guān)心網(wǎng)站發(fā)布。

固定資產(chǎn)清理 公積金 負(fù)債表 本年利潤 現(xiàn)流表