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工程項(xiàng)目預(yù)繳增值稅賬務(wù)處理要怎么寫？

一、預(yù)繳增值稅賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅金——預(yù)交增值稅

貸：存款

月末，公司應(yīng)先“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目賬戶余額轉(zhuǎn)到“未交增值稅”明細(xì)科目，

借記：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——預(yù)交增值稅

2、要是通過有關(guān)管理者簽名，也可以計(jì)入相對(duì)應(yīng)的花費(fèi)，但這部分花費(fèi)屬京東白條開支，稅務(wù)是不認(rèn)可的。年底，在所得稅年度匯算清繳時(shí)，這部分開支應(yīng)做納稅調(diào)整提升。

借：相關(guān)費(fèi)用

貸：存款/貨幣資金

依照相關(guān)規(guī)定，公司在預(yù)繳稅款季度所得稅時(shí)，可暫按賬目產(chǎn)生額度開展計(jì)算，如相關(guān)稅票在所得稅匯算期終止以前獲得，公司正常的開展下一年年年度匯算清繳就可以；如相關(guān)稅票在所得稅匯算期結(jié)束時(shí)并未獲得，則相關(guān)開支下一年本年度不可抵扣，待具體獲得后，按照規(guī)定準(zhǔn)許追補(bǔ)至該新項(xiàng)目產(chǎn)生本年度測算扣減。

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