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外地預(yù)繳稅款和公司所得稅怎么算?

外地預(yù)繳稅款：

依據(jù)《國務(wù)院、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)全方位拉開增值稅改征增值稅試點工作的通告》(稅務(wù)〔2016〕36號)等要求，自2016年5月1日起，經(jīng)營者跨區(qū)域給予建筑服務(wù)、市場銷售和出租不動產(chǎn)的，需向建筑服務(wù)案發(fā)地、市場銷售和出租不動產(chǎn)所在城市負(fù)責(zé)人國稅局行政機關(guān)預(yù)繳稅款，向單位所在城市負(fù)責(zé)人國稅局行政機關(guān)納稅申報。

1.可用一般計稅方法記稅的，應(yīng)預(yù)繳增值稅=(所有合同款和價外費用-付款的分包款)÷(1 11%)×2%

2.適合簡易征收記稅的，應(yīng)預(yù)繳增值稅=(所有合同款和價外費用-付款的分包款)÷(1 3%)×3%

異地預(yù)繳所得稅：

(一)總機構(gòu)只設(shè)跨區(qū)域工程項目的，扣減已由工程項目預(yù)繳稅款的所得稅后，依照其賬戶余額就地交納;

(二)總機構(gòu)只設(shè)二級子公司的，依照國稅發(fā)?2008?28號文件要求測算總、子公司應(yīng)交納的印花稅;

(三)總機構(gòu)不僅有直接管理的跨區(qū)域工程項目，又有跨區(qū)域二級子公司的，先扣減已由工程項目預(yù)繳稅款的所得稅后，再依照國稅發(fā)?2008?28號文件要求測算總、子公司應(yīng)交納的印花稅。

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