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所得稅繳納和記提的差值如何處理?

一般納稅人依照簡易征收的差額納稅會計處理。公司接納應(yīng)稅時,按照規(guī)定容許扣除銷售總額而降低的銷項稅,借記"應(yīng)交稅金——未交增值稅"學(xué)科,按實際付款或應(yīng)對的額度與以上增值稅額的差值,借記"主營業(yè)務(wù)成本"等學(xué)科,按實際付款或應(yīng)對的額度,貸記"存款"、"應(yīng)付款"等學(xué)科。

二種方法：1、這是因為繳稅手機(jī)軟件全自動四舍五入的原因，下月調(diào)節(jié)便是。

2、獨立做一張沖回的憑據(jù)記提的所得稅與具體交納的所得稅，假如相距并不大(如相距了一分錢)，必須上能夠記入“其他業(yè)務(wù)收入”或“營業(yè)外收入”。

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具體交納的稅費比計提稅金多了的緣故有2種狀況：

1、具體交納的稅費是正確的，記提少了，這樣的事情必須補(bǔ)記提。會計分錄如下所示(如增值稅)：借：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)應(yīng)交稅費貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅

2、具體交納的稅費交納多了，申報金額不正確，能夠申請退稅，還可以在下一個月繳納稅金的情況下少交納多繳納的方面。

所得稅繳納和記提的差值，有很多種緣故，其處理方法也就那樣，大伙兒看看有沒有與實操有進(jìn)出的呢，有得話，和溝通交流一下吧。