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預(yù)繳稅款所得稅稅金能夠開展抵稅嗎?

答:一般預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅,能夠在2022年抵扣應(yīng)預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅.

依據(jù)相關(guān)規(guī)定:

所得稅推行"按年測算,分月或是分季預(yù)繳稅款"的記稅規(guī)章制度.經(jīng)營者在年底年度匯算清繳時(shí),少繳的企業(yè)所得稅稅款,應(yīng)在下一本年度內(nèi)交納;

多預(yù)繳稅款的企業(yè)所得稅稅款,再下一年內(nèi)抵繳;

抵繳后仍有盈余的,或是下一本年度產(chǎn)生損失的,應(yīng)立即申請辦理入庫.

公司在按月或按季預(yù)繳所得稅時(shí),其應(yīng)納稅額準(zhǔn)許填補(bǔ)之前年度并未填補(bǔ)的應(yīng)納稅所得的凈虧損,不用直到年尾年度匯算清繳時(shí)再給予填補(bǔ).

預(yù)繳稅款所得稅稅金如何做帳?

答:在月末(季末)記提公司所得稅分錄如下所示:

借:本年利潤

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

與此同時(shí)做如下所示會(huì)計(jì)分錄

借:本年利潤

貸:本年利潤

在具體交納時(shí)候錄如下所示:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸:存款

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