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全國(guó)首例“全傳動(dòng)鏈條”打壓稀有金屬買賣行業(yè)虛開增值稅專票案破獲

中國(guó)新聞網(wǎng)上海市10月19日電(新聞?dòng)浾呃铈?上海市警察19日舉辦新品發(fā)布會(huì)，公布了一起稀有金屬買賣行業(yè)虛開增值稅專票犯罪案。

上海市警察表明，此案系全國(guó)首例“全傳動(dòng)鏈條”打壓稀有金屬買賣行業(yè)虛開增值稅專票犯罪案。滬警察破壞了涉及到變票虛開發(fā)票、洗票過票、貨車配貨配票、票貨分離出來、運(yùn)送運(yùn)輸隊(duì)等階段的違法犯罪全產(chǎn)業(yè)鏈，抓捕嫌疑人18名，端掉開稅票黑窩點(diǎn)5處，破獲很多作案工具，涉案人員價(jià)稅合計(jì)90億余元(RMB，相同)，稅金10余億元。

2020年初，上海公安局刑偵大隊(duì)在對(duì)滬股商品交易所行業(yè)開展分析研判時(shí)了解到：很多“金子”“分析化學(xué)”等產(chǎn)品名的進(jìn)項(xiàng)票最后卻變動(dòng)產(chǎn)品名為“電解鎳”注入了稀有金屬貿(mào)易市場(chǎng)，且票上相匹配的電解鎳總數(shù)已達(dá)到全國(guó)各地電解鎳生產(chǎn)量的五分之一，很有可能存有虛開增值稅票違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)性。

核查，警察發(fā)覺，自2019年至今，以王某為代表的貨車配貨配票犯罪團(tuán)伙一方面以市價(jià)94%的價(jià)錢，向以郎某為代表的票貨分離出來犯罪團(tuán)伙回收未開票的電解鎳“裸貨”;另一方面，以付款4-5%開稅票費(fèi)的方法，由以王某變成首的洗票過票犯罪團(tuán)伙運(yùn)用好幾家皮包公司，在進(jìn)行、銷項(xiàng)稅票產(chǎn)品名不會(huì)改變的情形下，根據(jù)互相設(shè)立進(jìn)銷存項(xiàng)稅票的方法，為其虛開發(fā)票“電解鎳”等稀有金屬產(chǎn)品名的進(jìn)項(xiàng)票。

以上稅票系由以陳某為代表的變票虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙在并沒有實(shí)際業(yè)務(wù)流程來往的情形下，根據(jù)將“金子”“分析化學(xué)”進(jìn)項(xiàng)票產(chǎn)品名變動(dòng)為“電解鎳”的技巧，為王某成犯罪團(tuán)伙虛開增值稅票。最后，王某犯罪團(tuán)伙將電解鎳貨品按市價(jià)對(duì)外開放售賣。

為構(gòu)建所買“裸貨”信息內(nèi)容與虛開增值稅票產(chǎn)品名、額度、總數(shù)一一對(duì)應(yīng)的錯(cuò)覺，王某犯罪團(tuán)伙還根據(jù)付款巨額運(yùn)輸費(fèi)用的方法，授意以李某為代表的運(yùn)送運(yùn)輸隊(duì)運(yùn)送“裸貨”入庫(kù)，并隨后轉(zhuǎn)換公司仰頭再次進(jìn)庫(kù)。除此之外，郎某犯罪團(tuán)伙在向王某犯罪團(tuán)伙超低價(jià)電解鎳“裸貨”后，又以扣除7%開稅票費(fèi)的方法，將過剩的稀有金屬稅票向零散實(shí)體線生產(chǎn)加工公司虛開發(fā)票。

從而產(chǎn)生了一條涉及到變票虛開發(fā)票、洗票過票、貨車配貨配票、票貨分離出來、運(yùn)送運(yùn)輸隊(duì)等眾多階段的違法犯罪全產(chǎn)業(yè)鏈，5個(gè)團(tuán)伙犯罪均不法盈利1-2%票上額度。

據(jù)上海公安局刑偵大隊(duì)副總隊(duì)長(zhǎng)李偉軍當(dāng)天詳細(xì)介紹，近些年，稅收犯罪行為涉及到領(lǐng)域增加，涉及到行業(yè)更廣，呈多罪種復(fù)合型累加發(fā)展趨勢(shì)，“假公司”虛開增值稅票，“假出入口”騙領(lǐng)出口退稅，“假申請(qǐng)”騙領(lǐng)稅收優(yōu)惠政策等違法違紀(jì)個(gè)人行為。

“對(duì)于此事，上海公安刑偵單位以打壓虛開發(fā)票偷逃稅違法犯罪專項(xiàng)整治為突破口，產(chǎn)業(yè)化打壓申請(qǐng)注冊(cè)、開立身當(dāng)?shù)氐钠ぐ?，群集式端掉崗位虛開發(fā)票、偷逃稅團(tuán)伙犯罪，連根清除一批滋長(zhǎng)稅收違法犯罪的灰黑色全產(chǎn)業(yè)鏈。”李偉軍表明。(完)

由來：中國(guó)新聞網(wǎng)

2016年8月的實(shí)例——

貴州省查獲超大黃金票虛開發(fā)票案，涉案人員數(shù)額超6億人民幣

貴州六盤水市稅務(wù)局與公安機(jī)關(guān)通力協(xié)作，周密行為，取得成功查獲各省第一例運(yùn)用黃金票超大虛開增值稅專票案，涉案人員額度6.59億人民幣，涉及到稅金逾億人民幣。

3戶公司各種各樣數(shù)據(jù)幾乎同樣

收到指令后，一張無形中的“稅網(wǎng)”在2015年5月悄悄地打開。

那時(shí)候，六盤水市稅務(wù)局稽查局收到我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布黃金票中下游收票企業(yè)資料信息內(nèi)容，明確當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)因涉嫌公司33戶。

根據(jù)整體核對(duì)這種因涉嫌公司稅收信息內(nèi)容，搜索剖析其所得稅專票電子器件底賬系統(tǒng)軟件數(shù)據(jù)信息，稽查員發(fā)覺，維健寶、日之健和匯通新世嘉3家商貿(mào)公司中間存有眾多“偶然”。

3戶企業(yè)工商注冊(cè)時(shí)長(zhǎng)同樣，均是2014年9月，且開戶行、銀行開戶時(shí)長(zhǎng)完全一致。3戶公司法人代表戶籍所在地、名字不盡相同，可是備案的手機(jī)號(hào)卻完全一致。在其中，維健寶與日之健備案的會(huì)計(jì)同樣。3戶企業(yè)申請(qǐng)?jiān)u定一般納稅人的經(jīng)辦人員均是同一人，經(jīng)營(yíng)范圍皆是不銹鋼板材。鋼材的購(gòu)入、市場(chǎng)銷售均表明在異地，也就是別名的“兩頭在外”公司。3戶企業(yè)均無一切貨品交通運(yùn)輸業(yè)所得稅專用型發(fā)票抵扣紀(jì)錄，都存有購(gòu)入貨品與售賣貨品類別不完全一致的狀況。3戶公司一部分上下游供應(yīng)企業(yè)和中下游市場(chǎng)銷售企業(yè)重合。

稽查員基本判斷，這3戶公司為同一犯罪團(tuán)伙控制，因涉嫌虛開增值稅專票。因?yàn)榘讣匾?，該局隨后向公安機(jī)關(guān)移交了有關(guān)案件。5月19日，六盤水市派出所決策對(duì)該案子提起公訴，創(chuàng)立了由公安機(jī)關(guān)刑偵和稅務(wù)監(jiān)管中堅(jiān)力量構(gòu)成的“5·19”協(xié)同重案組。接著，此案被國(guó)家公安部和我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局列入督查案子。

“匆匆”評(píng)定控住因涉嫌團(tuán)伙犯罪

這一犯罪團(tuán)伙是不是還控制著其他不銹鋼板材經(jīng)銷商公司？帶上疑惑，重案組對(duì)因涉嫌的33戶公司開展篩選。她們依照“評(píng)定時(shí)長(zhǎng)不夠一年”“從業(yè)不銹鋼板材經(jīng)銷商”“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)或法人代表與以上3公司有關(guān)系”等標(biāo)準(zhǔn)一一清查。與此同時(shí)，應(yīng)用所得稅電子器件底賬系統(tǒng)軟件，對(duì)篩選出的公司逐項(xiàng)核對(duì)收票和開票信息。通過全方位仔細(xì)的整理，又有6家公司進(jìn)到重案組視線，至此，涉案人員公司數(shù)量增加到9戶。

“以前查獲的該類虛開發(fā)票案子有一個(gè)相同特性，便是違反規(guī)定犯罪嫌疑人都極其奸詐，她們通常‘快放快出’，在不一樣地區(qū)流竄作案，十分警惕,一有動(dòng)靜就桃之夭夭。”六盤水市稅務(wù)局稽查局副局王翔告知新聞?dòng)浾?。因此，重案組采用了嚴(yán)苛的保密措施，確立對(duì)9戶公司的排查工作中僅在外場(chǎng)秘密開展，未到案子的最后一刻，不與涉案人員公司產(chǎn)生其他類型的宣布觸碰。在案件偵破期內(nèi)，案子知情人范疇被縮小至最少，總體案件僅有重案組領(lǐng)導(dǎo)干部把握。

依照用心制訂的偵察計(jì)劃方案，公安機(jī)關(guān)運(yùn)用技術(shù)偵查方式全天追蹤嫌疑人，鎖住其犯案黑窩點(diǎn)，把握其違法犯罪運(yùn)動(dòng)軌跡，監(jiān)管通訊紀(jì)錄。稅務(wù)行政機(jī)關(guān)運(yùn)用稅收管理信息管理系統(tǒng)對(duì)稅收信息內(nèi)容進(jìn)行清算、核對(duì)，固定不動(dòng)違法犯罪證據(jù)。

就在案子偵察全過程中，嫌疑人的猖獗個(gè)人行為也引發(fā)了本地負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)的留意。在不知道案件的情形下，負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)對(duì)在其中一戶公司進(jìn)行了納稅評(píng)估。“稅務(wù)行政機(jī)關(guān)的這一行為，確實(shí)讓嫌疑人遭受了很大的受驚。她們經(jīng)常語音通話商討防范措施，提前準(zhǔn)備肇事逃逸。”王翔追憶道，獲知這一情報(bào)信息，重案組直接聯(lián)絡(luò)本地負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)，彼此商議后，采用根據(jù)小量的繳稅方法，“匆匆”完畢對(duì)因涉嫌虛開發(fā)票公司的納稅評(píng)估，構(gòu)建“未發(fā)覺重大問題”的錯(cuò)覺，控住嫌疑人。那時(shí)候，負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)還收到了異地收票公司負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)發(fā)過來的協(xié)查函，但這種信件也被密秘“閑置”。嚴(yán)苛的保密措施，為案子的查處獲得了珍貴的時(shí)長(zhǎng)。自覺得安全性的違法犯罪行為犯罪團(tuán)伙對(duì)重案組的偵查并沒有發(fā)覺，又自覺得根據(jù)了負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)的查驗(yàn)，視若無睹已經(jīng)鉆進(jìn)稅警設(shè)定的巨網(wǎng)。因此，這種違法犯罪行為犯罪團(tuán)伙犯案更為明目張膽。不久以后，違法犯罪行為犯罪團(tuán)伙又開設(shè)了鴻翔匯達(dá)等倆家開稅票企業(yè)。至此，此案涉案人員公司提升至11戶。

11戶公司虛開發(fā)票逾3億人民幣

通過對(duì)嫌疑人焦慮不安細(xì)膩的剖析、追蹤、排查，重案組搞清楚了該犯罪團(tuán)伙的虛開發(fā)票傳動(dòng)鏈條、組織結(jié)構(gòu)和涉案人身份，把握了11戶涉案人員公司的4個(gè)開稅票黑窩點(diǎn)及關(guān)鍵嫌疑人隱匿地址，抓網(wǎng)機(jī)會(huì)已經(jīng)完善。

2015年6月10日，偵查到一個(gè)關(guān)鍵犯罪嫌疑人將于當(dāng)日從異地返回六盤水，重案組馬上召開工作會(huì)議布署抓網(wǎng)行為。當(dāng)日在下午6時(shí)左右，由公安機(jī)關(guān)和稅務(wù)工作人員構(gòu)成的4個(gè)追捕工作組與此同時(shí)進(jìn)行追捕行為。追捕行為維持到第二天零晨1點(diǎn)，4個(gè)開稅票黑窩點(diǎn)所有被端掉，8名違法犯罪行為被抓，當(dāng)場(chǎng)還抓獲了涉案人員公司犯案應(yīng)用的計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、稅票和公章等所有涉案人員物件。

重案組工作人員當(dāng)晚突審嫌疑人，慢慢復(fù)原案情實(shí)情。2014年9月，嫌疑人彭某某、黃某某以打電話方法聯(lián)絡(luò)上六盤水代辦公司中介商鄧某，以每一戶3萬~5萬不一的巨額介紹費(fèi)，授權(quán)委托鄧某運(yùn)用在網(wǎng)上訂購(gòu)的別人身份證件為其申請(qǐng)注冊(cè)3家企業(yè)，并承擔(dān)辦理稅務(wù)備案、所得稅一般納稅人評(píng)定和防偽稅控系統(tǒng)安裝設(shè)備等事宜。2014年10月，彭某某、黃某某帶上企業(yè)“銷售員”逐漸少許暗示性開稅票，在發(fā)覺并沒有造成相關(guān)部門留意后，逐漸增加虛開發(fā)票總數(shù)。到2015年5月，感覺能夠賺錢的2名企業(yè)“銷售員”又分別創(chuàng)立了新的企業(yè)，并由彭某某、黃某某做為“業(yè)務(wù)流程”介紹人承擔(dān)聯(lián)絡(luò)上中下游虛開發(fā)票“業(yè)務(wù)流程”。最后，虛開發(fā)票公司的數(shù)目提升到了11家。

這11家公司在2014年10月~2015年5月間，以4%~4.5%的服務(wù)費(fèi)從四川、云南省和四川等7省份的36戶黃金票收票公司購(gòu)買虛開增值稅專票3345份，額度3.31億人民幣，抵扣增值稅5633.29萬余元。隨后，再用5%~7%的服務(wù)費(fèi)向廣東省、江蘇省等12省份的502戶公司虛開增值稅專票3376份，額度3.28億人民幣，稅款5587.21萬余元。

此后，重案組耗費(fèi)一年時(shí)長(zhǎng)，趕赴四川、云南省和深圳等地調(diào)查調(diào)查取證，查證了該犯罪團(tuán)伙虛開增值稅專票牟取暴利的案情，并向收票公司負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)傳出了《已證實(shí)虛開證明單》，以最大限度地挽留我國(guó)財(cái)產(chǎn)損失。

2016年4月30日，稅務(wù)行政機(jī)關(guān)對(duì)11戶涉案人員公司下發(fā)了《稅務(wù)解決認(rèn)定書》和《稅務(wù)行政部門處罰決定書》?，F(xiàn)階段檢察系統(tǒng)已宣布拘捕5人，網(wǎng)絡(luò)通緝1人，等候它們的將是國(guó)家法律的懲處。

由來：我國(guó)稅務(wù)報(bào)