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【問題】

計提增值稅會計分錄

【回答】

所得稅不需記提，應(yīng)納稅所得額=銷項稅-進(jìn)項稅。差役為正數(shù)時為年利稅;差役是負(fù)數(shù)時為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

獲得進(jìn)行時:

借:原料(產(chǎn)品)

借：應(yīng)交稅費-所得稅;進(jìn)項稅

貸:貨幣資金(存款)

產(chǎn)生銷項時

借:貨幣資金(存款;

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費-所得稅;銷項稅

差值為正數(shù)時月末轉(zhuǎn)到未交增值稅

借:應(yīng)交稅費-銷項稅

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

繳納時

借:應(yīng)交稅費 -未交增值稅

貸:存款

所得稅是價外稅，只有你完成銷售額才可以交納所得稅，是不可以記提的，你如今把握了沒有?大量有關(guān)新聞資訊，請關(guān)心哦!