企業(yè)申請
代收代繳增值稅分錄
2022-06-07 17:41
我公司系所得稅小規(guī)模，付款一筆海外花費212萬余元，并代收代繳所得稅6萬余元，賬務處理如下所示：
借：期間費用 212萬余元
貸：存款 200萬余元
應交稅金-代收代繳所得稅 12萬余元
代交社保所得稅的賬務處理：
借：應交稅金-代收代繳所得稅 6萬余元
貸：存款 6萬余元
“應交稅金”學科下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“出讓金融商品銷項稅”、“代繳代交所得稅”等學科期終貸方余額應在財務報表中的“應交稅金”新項目列報。
負債表免責聲明:
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