企業(yè)申請(qǐng)
代收代繳增值稅分錄
2022-06-07 17:41
我公司系所得稅小規(guī)模，付款一筆海外花費(fèi)212萬余元，并代收代繳所得稅6萬余元，賬務(wù)處理如下所示：
借：期間費(fèi)用 212萬余元
貸：存款 200萬余元
應(yīng)交稅金-代收代繳所得稅 12萬余元
代交社保所得稅的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅金-代收代繳所得稅 6萬余元
貸：存款 6萬余元
“應(yīng)交稅金”學(xué)科下的“未交增值稅”、“簡易計(jì)稅”、“出讓金融商品銷項(xiàng)稅”、“代繳代交所得稅”等學(xué)科期終貸方余額應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中的“應(yīng)交稅金”新項(xiàng)目列報(bào)。
負(fù)債表免責(zé)聲明:
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