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《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填好表明

此表“應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司”與“應(yīng)稅服務(wù)”各新項目應(yīng)各自填好。

（一）“稅金隸屬期”就是指經(jīng)營者申請的所得稅應(yīng)納稅所得額的隸屬時長，應(yīng)填好實際的開始和結(jié)束年、月、日?！?/p>

（二）“納稅人識別號”欄，填好經(jīng)營者的稅務(wù)登記證書號?！?/p>

（三）“經(jīng)營者名字”欄，填好經(jīng)營者公司名稱全名。

（四）第1欄“入伍所得稅未含稅銷售總額”：填好應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅服務(wù)的未含稅銷售總額，不包括市場銷售應(yīng)用過的應(yīng)稅固資和市場銷售舊貨回收的未含稅銷售總額、免稅政策銷售總額、出入口免稅政策銷售總額、查補(bǔ)銷售額。

應(yīng)稅服務(wù)有扣減項目的經(jīng)營者，本欄填好扣減后的未含稅銷售總額，與本期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)信息一致。

（五）第2欄“稅務(wù)行政機(jī)關(guān)開具的企業(yè)增值稅專票未含稅銷售總額”：填好稅務(wù)行政機(jī)關(guān)開具的企業(yè)增值稅專票銷售總額總計。

（六）第3欄“稅控盤器材出具的普票未含稅銷售總額”：填好稅控盤器材出具的應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅服務(wù)的普票標(biāo)明的金額換算的未含稅銷售總額。

（七）第4欄“市場銷售應(yīng)用過的應(yīng)稅固資未含稅銷售總額”：填好市場銷售自身應(yīng)用過的應(yīng)稅固資和市場銷售舊貨回收的未含稅銷售總額，銷售額=價稅合計銷售總額/（1 3%）。

（八）第5欄“稅控盤器材出具的普票未含稅銷售總額”：填好稅控盤器材出具的市場銷售自身應(yīng)用過的應(yīng)稅固資和市場銷售舊貨回收的普票金額換算的未含稅銷售總額。

（九）第6欄“免稅政策銷售總額”：填好市場銷售增值稅免稅應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、增值稅免稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售總額。

應(yīng)稅服務(wù)有扣減項目的經(jīng)營者，填好扣減以前的銷售總額。

（十）第7欄“稅控盤器材出具的普票銷售總額”：填好稅控盤器材出具的市場銷售增值稅免稅應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、增值稅免稅應(yīng)稅服務(wù)的普票銷售總額。

（十一）第8欄“出入口免稅政策銷售總額”：填好出入口增值稅免稅應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、出入口增值稅免稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售總額。

應(yīng)稅服務(wù)有扣減項目的經(jīng)營者，填好扣減以前的銷售總額。

（十二）第9欄“稅控盤器材出具的普票銷售總額”：填好稅控盤器材出具的出入口增值稅免稅應(yīng)稅貨品及勞務(wù)公司、出入口增值稅免稅應(yīng)稅服務(wù)的普票銷售總額。

（十三）第10欄“今天應(yīng)納稅所得額”：填好今天按增值稅率測算交納的應(yīng)納稅所得額?！?/p>

（十四）第11欄“今天應(yīng)納稅所得額減免額”：填好經(jīng)營者今天依照企業(yè)所得稅法要求減免的所得稅應(yīng)納稅所得額。包括可在所得稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣增值稅的所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備花費(fèi)及其技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用，可在所得稅應(yīng)納稅所得額中稅收抵免的購買稅控收款機(jī)的所得稅稅款。其抵扣增值稅、抵免增值稅應(yīng)納稅所得額狀況，需填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅款抵扣記錄表）給予體現(xiàn)。無抵減、稅收抵免狀況的經(jīng)營者，不填寫此表。

當(dāng)今天減免額小于或等于第10欄“今天應(yīng)納稅所得額”時，按今天減免額具體填好；當(dāng)今天減免額超過第10欄“今天應(yīng)納稅所得額”時，按今天第10欄填好，今天減免額不夠抵扣增值稅一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下學(xué)期再次抵扣增值稅。

（十五）第13欄“今天預(yù)繳稅款稅款”：填好經(jīng)營者今天預(yù)交的所得稅額，但不包括查補(bǔ)交納的所得稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填好表明

本附列材料由應(yīng)稅服務(wù)有扣減項目的經(jīng)營者填好，各欄次均不包含增值稅免稅應(yīng)稅服務(wù)金額。

（一）“稅金隸屬期”就是指經(jīng)營者申請的所得稅應(yīng)納稅所得額的隸屬時長，應(yīng)填好實際的開始和結(jié)束年、月、日?！?/p>

（二）“經(jīng)營者名字”欄，填好經(jīng)營者公司名稱全名。

（三）第1欄“期初余額”：填好應(yīng)稅服務(wù)扣減新項目上一期期終估價入庫的額度，示范點(diǎn)執(zhí)行之日的稅金隸屬期填好“0”。

（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫今天獲得的按企業(yè)所得稅法要求準(zhǔn)許扣減的應(yīng)稅服務(wù)扣除工程額度。

（五）第3欄“今天扣除額”：填好應(yīng)稅服務(wù)（3%增值稅率）扣減新項目今天具體扣減的額度。

第3欄“今天扣除額”≤第1欄“期初余額” 第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“所有價稅合計收益”

（六）第4欄“期末余額”：填好應(yīng)稅服務(wù)扣減新項目今天期終估價入庫的額度。

（七）第5欄“所有價稅合計收益”：填好經(jīng)營者給予應(yīng)稅服務(wù)獲得的全都稅款和價外費(fèi)用金額。

（八）第6欄“今天扣除額”：填好本附列材料第3項“今天扣除額”欄數(shù)據(jù)信息。

第6欄“今天扣除額”=第3欄“本期扣除額”

（九）第7欄“價稅合計銷售總額”：填好應(yīng)稅服務(wù)的價稅合計銷售總額。

第7欄“價稅合計銷售總額”=第5欄“所有價稅合計收益”-第6欄“今天扣除額”

（十）第8欄“未含稅銷售總額”：填好應(yīng)稅服務(wù)的未含稅銷售總額。

第8欄“未含稅銷售總額”=第7欄“價稅合計銷售總額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“入伍所得稅未含稅銷售總額”“今天數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)信息一致。