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《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填好表明

此表“應稅貨品及勞務公司”與“應稅服務”各新項目應各自填好。

（一）“稅金隸屬期”就是指經(jīng)營者申請的所得稅應納稅所得額的隸屬時長，應填好實際的開始和結(jié)束年、月、日。　

（二）“納稅人識別號”欄，填好經(jīng)營者的稅務登記證書號?！?/p>

（三）“經(jīng)營者名字”欄，填好經(jīng)營者公司名稱全名。

（四）第1欄“入伍所得稅未含稅銷售總額”：填好應稅貨品及勞務公司、應稅服務的未含稅銷售總額，不包括市場銷售應用過的應稅固資和市場銷售舊貨回收的未含稅銷售總額、免稅政策銷售總額、出入口免稅政策銷售總額、查補銷售額。

應稅服務有扣減項目的經(jīng)營者，本欄填好扣減后的未含稅銷售總額，與本期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)信息一致。

（五）第2欄“稅務行政機關(guān)開具的企業(yè)增值稅專票未含稅銷售總額”：填好稅務行政機關(guān)開具的企業(yè)增值稅專票銷售總額總計。

（六）第3欄“稅控盤器材出具的普票未含稅銷售總額”：填好稅控盤器材出具的應稅貨品及勞務公司、應稅服務的普票標明的金額換算的未含稅銷售總額。

（七）第4欄“市場銷售應用過的應稅固資未含稅銷售總額”：填好市場銷售自身應用過的應稅固資和市場銷售舊貨回收的未含稅銷售總額，銷售額=價稅合計銷售總額/（1 3%）。

（八）第5欄“稅控盤器材出具的普票未含稅銷售總額”：填好稅控盤器材出具的市場銷售自身應用過的應稅固資和市場銷售舊貨回收的普票金額換算的未含稅銷售總額。

（九）第6欄“免稅政策銷售總額”：填好市場銷售增值稅免稅應稅貨品及勞務公司、增值稅免稅應稅服務的銷售總額。

應稅服務有扣減項目的經(jīng)營者，填好扣減以前的銷售總額。

（十）第7欄“稅控盤器材出具的普票銷售總額”：填好稅控盤器材出具的市場銷售增值稅免稅應稅貨品及勞務公司、增值稅免稅應稅服務的普票銷售總額。

（十一）第8欄“出入口免稅政策銷售總額”：填好出入口增值稅免稅應稅貨品及勞務公司、出入口增值稅免稅應稅服務的銷售總額。

應稅服務有扣減項目的經(jīng)營者，填好扣減以前的銷售總額。

（十二）第9欄“稅控盤器材出具的普票銷售總額”：填好稅控盤器材出具的出入口增值稅免稅應稅貨品及勞務公司、出入口增值稅免稅應稅服務的普票銷售總額。

（十三）第10欄“今天應納稅所得額”：填好今天按增值稅率測算交納的應納稅所得額。　

（十四）第11欄“今天應納稅所得額減免額”：填好經(jīng)營者今天依照企業(yè)所得稅法要求減免的所得稅應納稅所得額。包括可在所得稅應納稅所得額中全額的抵扣增值稅的所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備花費及其技術(shù)性維護費用，可在所得稅應納稅所得額中稅收抵免的購買稅控收款機的所得稅稅款。其抵扣增值稅、抵免增值稅應納稅所得額狀況，需填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅款抵扣記錄表）給予體現(xiàn)。無抵減、稅收抵免狀況的經(jīng)營者，不填寫此表。

當今天減免額小于或等于第10欄“今天應納稅所得額”時，按今天減免額具體填好；當今天減免額超過第10欄“今天應納稅所得額”時，按今天第10欄填好，今天減免額不夠抵扣增值稅一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下學期再次抵扣增值稅。

（十五）第13欄“今天預繳稅款稅款”：填好經(jīng)營者今天預交的所得稅額，但不包括查補交納的所得稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填好表明

本附列材料由應稅服務有扣減項目的經(jīng)營者填好，各欄次均不包含增值稅免稅應稅服務金額。

（一）“稅金隸屬期”就是指經(jīng)營者申請的所得稅應納稅所得額的隸屬時長，應填好實際的開始和結(jié)束年、月、日。　

（二）“經(jīng)營者名字”欄，填好經(jīng)營者公司名稱全名。

（三）第1欄“期初余額”：填好應稅服務扣減新項目上一期期終估價入庫的額度，示范點執(zhí)行之日的稅金隸屬期填好“0”。

（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫今天獲得的按企業(yè)所得稅法要求準許扣減的應稅服務扣除工程額度。

（五）第3欄“今天扣除額”：填好應稅服務（3%增值稅率）扣減新項目今天具體扣減的額度。

第3欄“今天扣除額”≤第1欄“期初余額” 第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“所有價稅合計收益”

（六）第4欄“期末余額”：填好應稅服務扣減新項目今天期終估價入庫的額度。

（七）第5欄“所有價稅合計收益”：填好經(jīng)營者給予應稅服務獲得的全都稅款和價外費用金額。

（八）第6欄“今天扣除額”：填好本附列材料第3項“今天扣除額”欄數(shù)據(jù)信息。

第6欄“今天扣除額”=第3欄“本期扣除額”

（九）第7欄“價稅合計銷售總額”：填好應稅服務的價稅合計銷售總額。

第7欄“價稅合計銷售總額”=第5欄“所有價稅合計收益”-第6欄“今天扣除額”

（十）第8欄“未含稅銷售總額”：填好應稅服務的未含稅銷售總額。

第8欄“未含稅銷售總額”=第7欄“價稅合計銷售總額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“入伍所得稅未含稅銷售總額”“今天數(shù)”“應稅服務”欄數(shù)據(jù)信息一致。