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企業(yè)申請(qǐng)

小規(guī)模納稅人一季度銷售總額未達(dá)45萬(wàn)的申請(qǐng)解決

2021-10-21 17:33

總會(huì)有vip會(huì)員資詢:小規(guī)模納稅人合乎一季度營(yíng)業(yè)額不超過(guò)45萬(wàn),增值稅免稅的現(xiàn)行政策,在填報(bào)申請(qǐng)表時(shí),免稅政策銷售總額是填好價(jià)稅合計(jì)額度或是未稅額度?假如填好未稅額度,是依照1%計(jì)算、或是3%計(jì)算呢?

今日,小編就舉個(gè)極限標(biāo)值的案例給我們:

某廣告?zhèn)髅焦緸樗枚愋∫?guī)模納稅人,挑選按月度申請(qǐng)。2021年4-6月給予服務(wù)項(xiàng)目獲得價(jià)稅合計(jì)收益45.45萬(wàn)余元,出具所得稅專用發(fā)票。

業(yè)務(wù)流程剖析:

1. 小規(guī)模納稅人信息表中的銷售總額均為未稅銷售總額。

2. 在2020年3月1日--2021年12月31日,小規(guī)模納稅人信息表中的銷售總額均依照1%計(jì)算(留意:湖北省小規(guī)模納稅人2020年3月1日--2021年3月31日增值稅免稅)。

3. 當(dāng)期繳稅標(biāo)準(zhǔn)是依照3%測(cè)算的。

因此 ,經(jīng)營(yíng)者獲得未稅銷售總額為45.45 ÷1.01=45萬(wàn)余元,未超出免稅政策規(guī)范,增值稅免稅。

表格填好:

市場(chǎng)銷售貨品出具專用發(fā)票相對(duì)應(yīng)收益應(yīng)填好主表“貨品及勞務(wù)公司”列第9欄“(四)免稅政策銷售總額”、第10欄“其中小微企業(yè)免稅政策銷售總額”(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售總額”),與此同時(shí)相匹配的繳稅標(biāo)準(zhǔn)填好主表第17欄“當(dāng)期繳稅標(biāo)準(zhǔn)”、第18欄“在其中:中小企業(yè)繳稅標(biāo)準(zhǔn)”(若為個(gè)人經(jīng)營(yíng)者,填好第19欄“未達(dá)起征點(diǎn)繳稅標(biāo)準(zhǔn)”)。

創(chuàng)作者:王老師(稅務(wù)權(quán)威專家)

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