年度匯算清繳補繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理答:(1)補提企業(yè)所得稅時:借:其他應付款損益表調節(jié)貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅(2)月末結轉成本:借:分配利潤——未分配利潤貸:其他應付款損益表調節(jié)(3)交納...
創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理答:依據(jù)《國家財政部、我國稅務質監(jiān)總局有關個人所得稅相關難題的審批》(稅務〔2005〕911號)要求:企業(yè)為員工本人選購盈利性填補社會養(yǎng)老保險等,在申請辦理承保辦理手續(xù)時要做為個...
在我國現(xiàn)行標準稅收制度推行記稅所得的與營業(yè)利潤分離出來的標準,因而,在所得稅查驗時,發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況:一是與此同時危害二種收入額,即一種財務會計解決與此同時為稅收法律和會計規(guī)章制度政...
按揭貸款擔保金企業(yè)所得稅怎么處理?答:住房貸款擔保金是金融機構在住房貸款全過程中依照借款總金額的一定占比向房地產(chǎn)商扣除的錢,并擔負住房貸款的連帶擔保責任義務,直到房產(chǎn)證辦理出去并進行預告登記后,金融...
依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條規(guī)定,居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立不具有法人資格的營業(yè)機構的,應當匯總計算并繳納企業(yè)所得稅”。具體根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理...
如果是季度所得稅,應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額。如果是匯算清繳企業(yè)所得稅,應納稅額=應納稅所得額*稅率-4個季度預交所得稅。應納稅所得額=利潤總額+納稅調增額-納稅調減額。擴展知識:...
房地產(chǎn)開發(fā)商完工前交納的土地稅,所得稅到底是遞延所得稅或是花費化抵扣?下列分別是安徽省稅務和河南省稅務截然不同的回應,大家一起來比比看!一、安徽省稅務照片經(jīng)營者隸屬地:安徽省難題內(nèi)容:土地稅是不是記...
外地建筑工程施工怎么處理企業(yè)所得稅?例:我企業(yè)注冊地址在大連市,如今青島市從業(yè)建設工程,申請辦理了出門運營批準,在青島市**,在青島市交納了常規(guī)的所得稅及額外,企業(yè)所得稅應如何處理?所得稅:依據(jù)企業(yè)所得...
控股子公司長期投資企業(yè)所得稅怎么處理?創(chuàng)投企業(yè)與控股子公司及合伙制企業(yè)中間產(chǎn)生的內(nèi)部買賣損益表依照持倉比例計算屬于創(chuàng)投企業(yè)的一部分,理應給予沖抵,在這個基礎上確定項目投資損益表.創(chuàng)投企業(yè)與被投入企業(yè)產(chǎn)生...
案例 2012年,中國A公司與某非居民企業(yè)簽署一項開發(fā)權服務費合同書,合同金額169萬余元,合同條款支付日期是2012年12月20日,涉及到稅金由A公司壓力。因為周轉資金等緣故,A公司與某非居民企業(yè)協(xié)議書以上賬...
問題:取得增值稅返還是否繳納企業(yè)所得稅? 回復:根據(jù)《財政部國家稅務總局關于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2008〕151號)規(guī)定: 1.企業(yè)取得的各類財政...
【問題】 居民企業(yè)在證券交易所開立賬戶并進行證券交易,其獲得的投資收益是否繳納企業(yè)所得稅? 【解答】 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定,企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收...
海外會員費代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理答:依據(jù)中國要求,居民企業(yè)繳納海外企業(yè)所得稅,非居民企業(yè)不交海外企業(yè)所得稅。1、借:期間費用--會員費(或其它雜費新項目)貸:應付賬款(其他應收款或應付款)2、借:應付...
問:企業(yè)融資開放型基金所得的必須繳納企業(yè)所得稅嗎? 答:企業(yè)融資開放型基金盈利有二種方法,一種是根據(jù)認購,贖回基金得到的價差盈利,此外一種是擁有股票基金得到分紅?! ∫罁?jù)《國家財政部我國稅務質...
企業(yè)債券項目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?答:債卷貸款利息是不是繳稅,在于債卷的特性:1、國債利息收益免稅企業(yè)所得稅,別的債卷的利息費用,公司收益的計入應納稅總額按公司適合的所得稅率25%繳稅,工資...
股權回購企業(yè)所得稅怎么處理?答:《新會計準則12號——債務重組》第五條要求,以貨幣性財產(chǎn)償還債務的,借款人理應將資產(chǎn)重組負債的固定資產(chǎn)凈值與出售的貨幣性財產(chǎn)投資性房地產(chǎn)兩者之間的凈額記入損益類,出讓的...
眾所周知,個人需要繳納個人所得稅,企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅,但也有人說小規(guī)模企業(yè)也有個人所得稅,那么這是怎么回事呢?讓我們今天一起來看看。事實上,并非所有的企業(yè)都需要繳納小規(guī)模企業(yè)的個人所得稅,只有企...
獲得結算財產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?《企業(yè)所得稅法實施條例》第十一條要求,投資人公司從被結算公司獲得的多余財產(chǎn),在其中等同于從被結算公司總計未分配利潤和總計法定盈余公積中理應獲得的一部分,理應確定為股...
法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務怎么處理?答:大家以前為各位講解過先征后退的企業(yè)所得稅解決方式,如今大家就一起來看一下即征即退如何做帳吧!公司在預估應繳個人所得稅的情況下:借:企業(yè)所得稅貸:應交稅費-所得稅交...
內(nèi)、外資公司停止運營后,按企業(yè)所得稅法要求開展公司所得稅清算,依據(jù)清算所得測算交納企業(yè)所得稅后即進行所有所得稅繳稅責任。外資公司開展結算分派時,很有可能涉及到對外開放方投資人要依規(guī)代收代繳非居民企業(yè)...