年末是先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計提企業(yè)所得稅
年末是先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計提企業(yè)所得稅 相關(guān)內(nèi)容
企業(yè)所得稅能否先填補上年虧本？
難題內(nèi)容： 我企業(yè)是深圳一家生產(chǎn)加工制造企業(yè)，如今我司隸屬的稅務局對于我司2008年交納企業(yè)所得稅提出質(zhì)疑，稅務局強調(diào)那時候所得稅率應用不正確，（詳細情況如下所示：我司歸屬于國家級別高新科技公司，...
什么叫先分后稅？合伙制企業(yè)“先分后稅”兩大了解錯誤觀念是啥？
合伙制企業(yè)的“先分后稅”，也許不僅是稅務專業(yè)人員了解，更加法律法規(guī)人員、證券公司所熟識，通常做為持倉企業(yè)或節(jié)稅計劃方案的挑選。但假如說起怎樣先分后稅，也許沒有幾個人說的到點，乃至誤會其中。先分后稅這...
年末記提土增能不能開展企業(yè)所得稅抵扣？
年末記提土增能不能開展企業(yè)所得稅抵扣？《企業(yè)所得稅法》第八條要求，公司現(xiàn)實產(chǎn)生的與獲得收益相關(guān)的、有效的開支，包含成本費、花費、稅費、損害和收益性支出，準許在預估應繳稅收入額時扣減?！镀髽I(yè)所得稅法實...
所得稅增值稅專票未認證先入帳的相關(guān)難題
【難題】假如當月接到的所得稅增值稅專票當月無法開展驗證次月驗證得話，賬款預付想當月入帳，是不是能夠計入應交稅金-銷項稅-待抵稅進項稅。稅務上對該項有哪些有關(guān)的規(guī)定嗎？【解釋】依據(jù)《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)...
美元走勢損益表的企業(yè)所得稅解決難題
針對產(chǎn)生外匯業(yè)務流程的公司常常會牽涉到外幣折算造成貼現(xiàn)差值的狀況，對這一部分貼現(xiàn)差值的財務會計解決，國家財政部在《企業(yè)會計準則－外幣折算》中早已擁有詳盡的要求。而針對這一部分貼現(xiàn)差值的稅務解決難...
企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么
計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
是先注銷社保還是先注銷工商
單位發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷、合并、被吊銷營業(yè)執(zhí)照以及其他情形，依法終止社會保險繳費義務時，應當自發(fā)生注銷登記事項之日起30日內(nèi)向所屬社保經(jīng)(代)辦機構(gòu)申請注銷登記。所以說是在注銷工商執(zhí)照和機構(gòu)代碼證之后辦...
3招所得稅稅款籌劃的方式，老總先個人收藏
伴隨著銷售市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的日趨健全，有效地運用稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策，緩解企業(yè)經(jīng)營壓力是公司迫不得已去考慮到的事。那麼，怎樣進行所得稅稅務籌劃和分配，盡量地節(jié)省稅金，以得到較大的稅款權(quán)益？下邊我給大伙兒...
“先市場銷售后包裝”的所得稅籌劃實例
安徽省稅務籌劃網(wǎng) 稅收法律要求，經(jīng)營者將應稅消費品和非應稅消費品，及其稅率不一樣的應稅消費品構(gòu)成成套設備日用品市場銷售的，應依據(jù)組成產(chǎn)產(chǎn)品的市場銷售額度按應稅消費品的最大征收率繳稅。 習慣性上，...
年末計提所得稅花費如何入帳?
年末計提所得稅花費如何入帳?年末計提所得稅情況下，是以總盈利，再做納稅調(diào)整，用調(diào)節(jié)后的數(shù)據(jù)信息做為企業(yè)所得稅記稅收益，測算企業(yè)所得稅?？傆?本年利潤=純利潤獲取時：借：企業(yè)所得稅貸：應交稅金--企業(yè)所...
合伙制企業(yè)先分后稅賬務處理
合伙制企業(yè)先分后稅賬務處理答：《國家財政部、我國稅務質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好的通告》（稅務[2000]92號）第五條要求，個人獨資企業(yè)公司的投資人以所有生產(chǎn)制造經(jīng)營所得為應繳稅收入額；合伙制企業(yè)的投資人依照合伙制企...
期末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅怎么記賬?
期末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅怎么記賬?答：年底企業(yè)所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)成本不包括去年的，由于去年結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅所有結(jié)轉(zhuǎn)成本，不會有盈余。會計分錄為：計提所得稅會計分錄：借：本年利潤貸：應交稅金-應交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)成本所...
取得增值稅返還是否繳納企業(yè)所得稅？
問題：取得增值稅返還是否繳納企業(yè)所得稅？ 回復：根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2008〕151號）規(guī)定： 1.企業(yè)取得的各類財政...
對損毀的固資計提折舊偷逃企業(yè)所得稅
???1995年4月，某地稅務監(jiān)管大隊對該地一大中型設備制造企業(yè)1994年企業(yè)所得稅交納狀況開展監(jiān)管。發(fā)覺該公司1994年6月?lián)p毀機械設備一批，使用價值3五十萬元，根據(jù)對“固定資產(chǎn)折舊”與“固資明細分類賬”的核查...
房地產(chǎn)先租后售企業(yè)所得稅的解決方法
前不久，我國稅務質(zhì)監(jiān)總局在對原房產(chǎn)開發(fā)相關(guān)所得稅難題的通告再次修定的根基上，下達了《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務征收企業(yè)所得稅問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕31號），新要求自2021年1月1日起實行。通告在確立標準...
金蝶軟件先過賬或是先結(jié)轉(zhuǎn)損益
金蝶軟件先過賬或是先結(jié)轉(zhuǎn)損益答：一.由于損益類的學科僅有先過賬，損益類科目才有賬戶余額。過賬便是登記賬簿的含意，手工制作記賬的情況下，也是一般憑據(jù)先登記賬簿，才可以算出損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)成本憑據(jù)。因此，...
股權(quán)投資基金損益表的企業(yè)所得稅解決方式
某公司2006年度除長期投資和損害之外的應繳稅收入額為五百萬元。此外有一筆公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益五百萬元，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本費為700萬元，損害為200萬元，一筆長期投資為三百萬元。企業(yè)可用的公司營業(yè)稅稅率為33%...
股權(quán)投資基金損益表怎樣開展企業(yè)所得稅解決
某公司2006年度除長期投資和損害之外的應繳稅收入額為500萬余元。此外有一筆公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益500萬余元，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本費為700萬余元，損害為200萬余元，一筆長期投資為300萬余元。企業(yè)可用的公司所得稅率...
鋪面先租賃再出讓如何交納企業(yè)所得稅
問：我們是一家房產(chǎn)開發(fā)公司。早在2006年初大家企業(yè)將可售的鋪面轉(zhuǎn)作經(jīng)營性資產(chǎn)對外開放租賃時，按照相關(guān)規(guī)定交納了所得稅，并視作固資管理方法記提了固資折舊費。2007年1月份，企業(yè)將這種鋪面對外開放市場銷...
回購股份造成損益表要繳企業(yè)所得稅嗎？
問：我企業(yè)近日為了更好地降低注冊資金，認購上市公司2000萬股，因股價與認購價不一致造成了升值，我想問一下這種升值還必須劃入應繳稅收入額交納所得稅嗎？ 答：依據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)...
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