發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計賬務處理?答:依據(jù)稅收法律要求,早已記帳的一般銷售清單必須廢止的,理應取回原稅票的抵扣聯(lián),標明“廢止”字眼;依照該發(fā)票內(nèi)容以紅色字體出具一張新的稅票,并標明“...
代扣的時候:借:應付職工薪酬—工資,貸:應交稅費—個人所得稅(工資薪金)。代繳的時候:借:應交稅費—個人所得稅(工資薪金),貸:銀行存款。擴展知識:1.企業(yè)代扣代繳個人所得稅怎么做會計分錄2.代扣代繳個...
公司年尾怎樣開展企業(yè)所得稅納稅調(diào)整免費下載:doc文檔?
?????所得稅年度匯算清繳早已完畢,進到稅務審批環(huán)節(jié)。因為會計解決和稅務解決存有一定的差別,納稅調(diào)整是所得稅計算的重要一環(huán)。這不僅僅是公司扣繳應做的課程,也是稅務行政機關(guān)審批的關(guān)鍵;不但涉及到會計...
個人所得稅按我國稅法規(guī)定是要由支付單位或個人代扣代繳,因此企業(yè)在發(fā)放工資時進行扣繳,賬務處理如下:1、計提工資:借:管理費用/銷售費用/制造費用―工資,貸:應付職工薪酬―工資。2、實際發(fā)放:借:應付職工...
(一)免減企業(yè)所得稅的財務會計解決 針對免減的企業(yè)所得稅,公司不應該將其再次列入損益表測算中,開展收入或獲勝分派。如再次列入損益表測算,不但使公司給予的財務信息不實,并且也是對國企或國家有項...
問:在旅差費中有路程補貼和酒店住宿補貼,我想問一下這一塊在本年度做企業(yè)所得稅年度匯算清繳的情況下需不需要調(diào)節(jié)? 答:旅差費補貼:現(xiàn)階段有關(guān)旅差費的費用報銷要求能夠參考《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》(...
企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的,本期補交所得稅的同時,還要支付稅款滯納金。會計分錄:1、計提所補交稅款:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應繳稅費-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金:借:應繳稅費-企業(yè)所得稅,...
當公司會計的確定,計量檢定與稅務法不一致時,便會發(fā)生營業(yè)利潤與應納稅額所得的中間的差別,在預估交納企業(yè)所得稅時,則必須按稅收法律要求對營業(yè)利潤開展納稅調(diào)整。就是以營業(yè)利潤為基本,再加上納稅調(diào)整增...
如果是補交了企業(yè)所得稅,計提:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅??劾U:借:應交稅費—企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:利潤分配—未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。擴展知識:1.所得...
納稅人在納稅年度內(nèi)預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的,應在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應補繳的企業(yè)所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的,主管稅務機關(guān)應及時按有關(guān)規(guī)定辦理退稅,或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年...
節(jié)稅與反避稅是近些年在我國國際稅收行業(yè)一場看不到硝煙彌漫卻猛烈出現(xiàn)異常的交鋒,新企業(yè)企業(yè)所得稅法以及條例全文相關(guān)尤其納稅調(diào)整的要求,毫無疑問為稅務行政機關(guān)在這次交鋒中增加了一些贏面,能夠說成新企...
企業(yè)所得稅是以公司生產(chǎn)制造經(jīng)營所得和其它所得的為征稅對象的一個稅收,其計稅基礎(chǔ)是公司整年的收入額。因為企業(yè)會計制度和稅收法律要求所遵循的標準不一樣,尤其是在盈利、花費和虧損的確定和計量檢定標準不一樣...
1.納稅調(diào)整額度的測算:公司應在本期資產(chǎn)總額的根基上,再加上因接受捐贈財產(chǎn)發(fā)生的應記入本期應繳稅收入額的接受捐贈財產(chǎn)按企業(yè)所得稅法要求明確的入賬價值或者經(jīng)負責人稅務行政機關(guān)審批確定本期應記入應繳稅收入...
企業(yè)所得稅按季度預算預繳,在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額:借:所得稅,貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時:借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。3、補稅:借:...
在公司所得稅匯算中,因為稅收法律與企業(yè)會計制度對收入的確認時間與規(guī)范存有差別,故必須對財務會計賬目盈利按企業(yè)所得稅法要求開展納稅調(diào)整。有一些事宜不但在服務產(chǎn)生本期必須完成調(diào)節(jié),與此同時還會繼續(xù)牽涉到...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi),按照要求,自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額,明確該本年度需補或是退返稅款,并填好本年度...
??????某制藥業(yè)有限責任公司創(chuàng)立于2021年4月,經(jīng)本地稅務行政機關(guān)審批,所得稅推行查賬征收方法并按具體銷售毛利按季申請。該公司第二季度完成銷售額三千萬元,資產(chǎn)總額三百萬元,但公司第二季度招待費達到6...
非貸幣色情交易是公司比較常用的資金業(yè)務流程,因為其財務核算與公司企業(yè)所得稅法有關(guān)要求存有差別,涉及到相對應的的納稅調(diào)整。與此同時因公司可用的財務核算標準不一樣、非貸幣性交易方式不一樣,其納稅調(diào)整方式...
本人生產(chǎn)運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄答:假如在正常的狀況下運營企業(yè)所得稅為正數(shù)得話,與公司的一樣,僅僅有限責任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅,個體戶交個人所得稅。借:本年利潤貸:應交稅金—應交所得...