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補(bǔ)提12月企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

補(bǔ)提12月企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄  相關(guān)內(nèi)容

企業(yè)所得稅計(jì)提繳納會(huì)計(jì)分錄是什么

計(jì)提所得稅費(fèi)用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費(fèi)用：借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

個(gè)人所得稅記提會(huì)計(jì)分錄如何做?

個(gè)人所得稅記提會(huì)計(jì)分錄如何做?記提個(gè)人所得稅有關(guān)會(huì)計(jì)分錄:計(jì)提工資借:期間費(fèi)用-薪水(包括本人應(yīng)扣個(gè)人社保與個(gè)人所得稅及水電氣)營(yíng)業(yè)費(fèi)用-薪水產(chǎn)品成本-基本上產(chǎn)品成本-立即人力產(chǎn)品成本-薪水貸:適應(yīng)員工薪酬-薪...

企業(yè)代繳個(gè)人所得稅的記提發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?

企業(yè)代繳個(gè)人所得稅的記提發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?一、計(jì)提工資應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)放工資個(gè)人所得稅個(gè)人繳納社保分錄:借:成本學(xué)科貸:適應(yīng)員工薪酬-薪水二、記提企業(yè)壓力的個(gè)人社保借:成本學(xué)科貸:適應(yīng)員工薪酬-個(gè)人社...

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)?會(huì)計(jì)賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤(rùn)其他應(yīng)付款損益表指的是公司對(duì)其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開(kāi)展調(diào)...

生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅記提如何做會(huì)計(jì)分錄

生產(chǎn)制造經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅記提如何做會(huì)計(jì)分錄？記提時(shí)借：本年利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳個(gè)人所得稅結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借：本年利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)上繳時(shí)借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳個(gè)人所得稅貸：存款公司利潤(rùn)表中的本年利潤(rùn)學(xué)科解決公...

所得稅差值調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄

所得稅差值調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄所得稅差值調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄一般納稅人依照簡(jiǎn)易征收方式的差額納稅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)解決.公司接納應(yīng)納稅額服務(wù)項(xiàng)目時(shí),按照規(guī)定容許扣除銷售總額而降低的銷項(xiàng)稅,借記"應(yīng)交稅金--未交增值稅"學(xué)科,按具體付...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會(huì)【2006】18號(hào)文件，附錄，會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測(cè)算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄？

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測(cè)算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄？1、記提當(dāng)月應(yīng)交所得稅=應(yīng)繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費(fèi)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當(dāng)月?lián)p益表。借：本年利潤(rùn)。貸：企業(yè)所得稅費(fèi)。3...

每月所得稅會(huì)計(jì)分錄

每月所得稅會(huì)計(jì)分錄1，期終記提會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅2，具體交納借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅（已交稅金）貸：存款3，針對(duì)公司本期多交的所得稅借：應(yīng)交稅金-未交增值稅...

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如何處理?

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)與此同時(shí)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤(rùn)--...

計(jì)算本月應(yīng)交所得稅會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)所得稅一般都是季末計(jì)提，次月15日前申報(bào)繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)。每個(gè)季度（月度）計(jì)算公式如下：應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額-固定資產(chǎn)加...

所得稅中視同銷售會(huì)計(jì)分錄

所得稅中視同銷售會(huì)計(jì)分錄視同銷售的賬務(wù)處理，公司按照規(guī)定測(cè)算的應(yīng)繳所得稅，借：“長(zhǎng)期性股權(quán)投資基金”、“固資”、“在建項(xiàng)目”、“營(yíng)業(yè)外支出”、“期間費(fèi)用”、“應(yīng)對(duì)福利費(fèi)”、“應(yīng)付工資”、“勞務(wù)成本”...

自定結(jié)轉(zhuǎn)成本記提應(yīng)交所得稅要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?

自定結(jié)轉(zhuǎn)成本記提應(yīng)交所得稅要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?記提并結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄：能夠在做上交的會(huì)計(jì)分錄時(shí)先做一筆記提的會(huì)計(jì)分錄。記提時(shí)，借：本年利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅上交時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得...

企業(yè)所得稅預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補(bǔ)稅：借：...

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會(huì)計(jì)分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會(huì)計(jì)分錄如何做答:會(huì)計(jì)分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄...

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營(yíng)者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測(cè)算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款，并填好本年度...

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄依據(jù)公司企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因?yàn)槟甓葏R算清繳計(jì)算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫(kù)的所得稅額度比較大的,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅...

所得稅詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄

所得稅詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄1、月底,進(jìn)項(xiàng)稅超過(guò)銷項(xiàng)稅,不開(kāi)展賬務(wù)處理,立即做為留抵稅額;2、月底,銷項(xiàng)稅超過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅:(1)測(cè)算銷項(xiàng)稅:銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-之前留抵進(jìn)項(xiàng)稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅...

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)）就地預(yù)繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開(kāi)展所得稅的本年度年度匯...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫(kù)以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測(cè)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...