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免稅銷售額小規(guī)模企業(yè)所得稅會計分錄

免稅銷售額小規(guī)模企業(yè)所得稅會計分錄  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?

小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?答:1、依據(jù)全新公司企業(yè)會計準則和稅收法律的要求,小規(guī)模納稅人僅設(shè)定"應(yīng)交稅金-銷項稅"學科,不設(shè)定"應(yīng)交稅金-未交增值稅"和"應(yīng)交稅金-已交所得稅"學科,記提和交納都根據(jù)"...

企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么

計提所得稅費用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

小規(guī)模企業(yè)免稅收入會計分錄是什么

免稅收入發(fā)生的時候，如果就能確定免稅的，在發(fā)生的時候全額計入到主營業(yè)務(wù)收入：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入等。如果一開始不能確定是否免稅，則正常計提稅金：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交...

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應(yīng)付款損益表指的是公司對其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄

《企業(yè)會計準則-應(yīng)用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認融資...

暫估銷售額如何做會計分錄?

暫估銷售額如何做會計分錄?答：借：應(yīng)收帳款---暫估收益貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益應(yīng)交稅費----銷項稅---銷項稅次月沖回：借：應(yīng)收帳款---暫估收益(負值或紅數(shù))貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益(負值或紅數(shù))應(yīng)交稅費----銷項稅...

小規(guī)模納稅人會計分錄必須寫所得稅嗎

小規(guī)模納稅人會計分錄必須寫所得稅嗎小規(guī)模納稅人銷售產(chǎn)品必須繳納所得稅.小規(guī)模納稅人沒有所得稅進行,因此應(yīng)交稅金下只需設(shè)定銷項稅學科就可以了,不用設(shè)定未交增值稅學科,也無需在銷項稅學科下設(shè)定進行，銷項等明...

所得稅中視同銷售會計分錄

所得稅中視同銷售會計分錄視同銷售的賬務(wù)處理，公司按照規(guī)定測算的應(yīng)繳所得稅，借：“長期性股權(quán)投資基金”、“固資”、“在建項目”、“營業(yè)外支出”、“期間費用”、“應(yīng)對福利費”、“應(yīng)付工資”、“勞務(wù)成本”...

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)與此同時借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤--...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅和附加稅稅率會計分錄怎么處理?

小規(guī)模納稅人增值稅免稅和附加稅稅率會計分錄怎么處理?答：借：貨幣資金、金融機構(gòu)款存貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益應(yīng)交稅金-銷項稅記提文化教育額外、地區(qū)文化教育額外、附加稅、合同印花稅、水利基金借：應(yīng)交稅費貸：...

小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會計分錄

小規(guī)模納稅人專用發(fā)票增值稅免稅會計分錄答：依據(jù)《財政部印發(fā)<關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計處理規(guī)定>的通知》有關(guān)中小企業(yè)增值稅免稅和所得稅的財務(wù)會計解決要求：中小企業(yè)在獲得營業(yè)收入時，理應(yīng)...

企業(yè)所得稅預算會計分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預算預繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應(yīng)預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會計分錄...

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...

小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會計分錄

小規(guī)模納稅人內(nèi)賬所得稅會計分錄答：一.小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，繳納所得稅提議按花費費用記入有關(guān)學科；1.具體工作上，為了更好地降低稅賦，常常有不征稅的物資采購、市場銷售，而且最后按外賬應(yīng)繳的所得稅與內(nèi)賬計...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅會計分錄

小規(guī)模納稅人增值稅免稅會計分錄1、產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程時,應(yīng)一切正常測算所得稅:借：應(yīng)收帳款(或存款、貨幣資金等學科)貸：主營收益應(yīng)交稅金--銷項稅2、市場銷售沒做到3萬,增值稅免稅時:借：應(yīng)交稅金--銷項稅貸：營業(yè)外...

氣體公司氣瓶銷售額會計分錄要怎么寫?

氣體公司氣瓶銷售額會計分錄要怎么寫?答：液化氣鋼瓶是使用壽命超出一年的財產(chǎn)，依照要求應(yīng)做為非流動資產(chǎn)計算，能夠做固資—存儲機器設(shè)備。液化氣鋼瓶能夠按3-5年折舊費，當氣瓶被檢驗站檢驗列入損毀瓶時，應(yīng)將其...

子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？

子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機關(guān)審核以后再確定增值稅免...

小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會計分錄

小規(guī)模納稅人增值稅免稅額外會計分錄答:依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)中小企業(yè)增值稅免稅和增值稅相關(guān)難題的公示》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2014年第57號)得知:月銷售總額不超過三萬元(按季資料9萬余元)的,增值稅免稅....