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去年的 企業(yè)所得稅未計提

去年的 企業(yè)所得稅未計提  相關(guān)內(nèi)容

去年的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)收益會計賬務(wù)處理如何做?

去年的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)收益會計賬務(wù)處理如何做?應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)收益會計分錄：借：應(yīng)收帳款貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益應(yīng)交稅金——銷項稅(銷項稅)應(yīng)收帳款是用于計算公司依照合同條款或買賣彼此之承諾，而向選購企業(yè)或接納勞務(wù)...

補提去年遞延所得稅記帳憑證是啥?

補提去年遞延所得稅記帳憑證是啥?答：記提遞延所得稅財產(chǎn)的財務(wù)會計解決以下：借：遞延所得稅財產(chǎn)貸：本年利潤記提遞延所得稅債務(wù)的財務(wù)會計解決以下：借：本年利潤貸：遞延所得稅債務(wù)年底壞賬損失記提后企業(yè)所得...

怎么處理去年剩余未攤銷費完管理方法開辦費

怎么處理去年剩余未攤銷費完管理方法開辦費答：依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)貫徹執(zhí)行公司企業(yè)所得稅法多個稅務(wù)情況的通告》(國稅發(fā)[2010]79號)文檔要求，公司自逐漸生產(chǎn)運營的本年度，為逐漸測算公司損益表的本年度...

1月份獲取去年房地產(chǎn)稅能否抵扣？

1月份申請交納的上本年度四季度的房地產(chǎn)和土地稅，能不能在當(dāng)初1月份獲取，當(dāng)初所得稅是不是可以抵扣？依據(jù)房地產(chǎn)稅及土地稅要求，其均屬按年征繳，分期付款交納。交納的周期也均為省、市、自治州、市轄區(qū)政府要求...

企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么

計提所得稅費用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

去年財政局新項目補貼盈余賬務(wù)處理

去年財政局新項目補貼盈余賬務(wù)處理答：應(yīng)用去年的結(jié)轉(zhuǎn)成本盈余無需尤其記賬，只需依照一般的賬務(wù)處理步驟立即備案開支就可以了，年結(jié)束轉(zhuǎn)時當(dāng)然就較少了去年結(jié)轉(zhuǎn)成本。機關(guān)事業(yè)單位要應(yīng)用“財政局補貼結(jié)轉(zhuǎn)成本—新...

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應(yīng)付款損益表指的是公司對其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

去年多記提的花費本年沖回財務(wù)會計如何做分錄?

去年多記提的花費本年沖回財務(wù)會計如何做分錄?答：1、實行公司企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，沖回其他應(yīng)付款多記提的各種各樣花費借：其他應(yīng)收款(其他應(yīng)收款等學(xué)科)貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)繳所得稅2、實...

接到經(jīng)銷商去年的銷售返利怎么做賬？

接到經(jīng)銷商去年的銷售返利怎么做賬？1、銷售返利選用付款流動資產(chǎn)方式的，付款銷售返利方，應(yīng)做為營業(yè)費用解決；借：營業(yè)費用貸：存款接到銷售返利方，抵減銷售費用，并將增值稅抵扣金轉(zhuǎn)走。借：存款貸：主要經(jīng)營...

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?1、網(wǎng)上申請不正確，造成申請了2倍的稅款也就是2萬元，按上邊的會計賬務(wù)處理就可以了。2、退還的填補其他應(yīng)付款虧本稅金解決(1)按退還彌虧額調(diào)節(jié)借：應(yīng)交稅費--企業(yè)所...

相關(guān)更改去年企業(yè)所得稅的財務(wù)會計解決

　　依據(jù)公司企業(yè)會計制度的要求，公司發(fā)覺上本年度所得稅計算不正確的，理應(yīng)做為財務(wù)會計錯漏開展追朔調(diào)節(jié)。　　例1：某公司2005年計提所得稅397997.0兩元，結(jié)轉(zhuǎn)成本本年利潤后獲取兩金各自為法律規(guī)定法定盈余公...

多計提壞賬準(zhǔn)備提前準(zhǔn)備，降低本期盈利，少繳企業(yè)所得稅

???1．實例介紹：???1996年6月，稅務(wù)稽查員在對某公司開展繳稅查驗時，發(fā)覺該公司從。1994年度逐漸推行計提壞賬準(zhǔn)備提前準(zhǔn)備的財務(wù)管理制度，1994年“應(yīng)收帳款”帳戶期終借方余額1四十萬元，按0．4％計提壞...

能否用2008年的留抵稅額抵扣增值稅去年所得稅欠稅款？

我企業(yè)2007年12月銷項稅是借貸方50萬余元，在一月份申請時交了。2007年的年度報告經(jīng)會計財務(wù)審計后，調(diào)節(jié)銷項稅10萬余元，取得匯報時是2008年2月，調(diào)節(jié)會計分錄做在2007年，因而沒有申請。2008年1-6月的所得稅每個...

對損毀的固資計提折舊偷逃企業(yè)所得稅

???1995年4月，某地稅務(wù)監(jiān)管大隊對該地一大中型設(shè)備制造企業(yè)1994年企業(yè)所得稅交納狀況開展監(jiān)管。發(fā)覺該公司1994年6月?lián)p毀機械設(shè)備一批，使用價值3五十萬元，根據(jù)對“固定資產(chǎn)折舊”與“固資明細分類賬”的核查...

抵減多記提的去年的年終獎金如何做帳?

抵減多記提的去年的年終獎金如何做帳?答：一、抵減多記提的薪水，應(yīng)選用紅色字體沖傳法更改財務(wù)會計錯漏。因為薪水是按獲益目標(biāo)開展分派的，涉及到成本學(xué)科及其按工資計提的員工福利費、工會經(jīng)費、員工教育投入、...

社保繳費基數(shù)是去年平均收入和個人所得稅如何配對?

社保繳費基數(shù)是去年平均收入和個人所得稅如何配對?答：社保繳費基數(shù)是每一年核準(zhǔn)一次，一般依照上一本年度的月收入水平核準(zhǔn)，而個人所得稅是當(dāng)月匯報，數(shù)最多延遲時間一個月上補報個月的，因而二者是有可能不一樣...

企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費調(diào)節(jié)怎么處理

企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費調(diào)節(jié)怎么處理答：一、本學(xué)科計算公司年度產(chǎn)生的調(diào)節(jié)其他應(yīng)付款損益表的注意事項及其年度發(fā)覺的關(guān)鍵早期錯漏更改涉及到調(diào)節(jié)其他應(yīng)付款損益表的事宜。公司在負債表日至財務(wù)報表準(zhǔn)...

怎樣沖回去年多記提的教育費用

怎樣沖回去年多記提的教育費用答：調(diào)其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)吧。借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：員工教育投入借：分配利潤——未分配利潤貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)應(yīng)付福利費怎樣在抵扣?取消了員工福利費按職工薪酬14%...

2018年補交去年所得稅及稅款滯納金的會計分錄如何做？

2018年補交去年增值稅及稅款滯納金的會計分錄如何做?一、補交所得稅1、應(yīng)交未交的按一切正常做:借:應(yīng)交稅金-所得稅貸:存款2、經(jīng)稅務(wù)查驗,附加需補交的借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金-所得稅-稅款查驗調(diào)節(jié)交納...

新企業(yè)未造成盈利必須 企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎？

新企業(yè)未造成盈利必須企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎？1.按月或按季測算應(yīng)預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)繳所得稅2.交納一季度企業(yè)所得稅時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)繳所得稅貸：存款3.跨年夜4月30日...