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季度有盈利要計提企業(yè)所得稅嗎

季度有盈利要計提企業(yè)所得稅嗎  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人一季度企業(yè)所得稅是預(yù)繳稅款嗎

小規(guī)模納稅人一季度企業(yè)所得稅是預(yù)繳稅款嗎答:無論是小規(guī)模納稅人納或是一般稅人,所得稅全是按季預(yù)繳稅款,本年度年度匯算清繳.1、季度末按應(yīng)季營業(yè)利潤測算應(yīng)繳個人所得稅額借:本年利潤貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅一季...

企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么

計提所得稅費用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

企業(yè)所得稅一季度申請必須 合拼子公司的嗎

企業(yè)所得稅一季度申請必須合拼子公司的嗎答:稅務(wù)局不需要公司都定編合并報表,子公司與公司總部合拼申請所得稅,這也是很常規(guī)的,是因為避免關(guān)聯(lián)企業(yè)的內(nèi)幕交易,調(diào)整盈利.可是每月財務(wù)報告不用合拼申請,到年末做合拼...

按季度報表的企業(yè)所得稅還必須年度報告嗎?

按季度報表的企業(yè)所得稅還必須年度報告嗎?每一個一季度做表格申請歸屬于預(yù)繳稅款。第二年5月31日以前做所得稅年度匯算清繳，剖析各個人所得抵扣新項目，查照企業(yè)所得稅法做調(diào)節(jié)，測算需補或退返企業(yè)所得稅額。按本...

無論公司是不是盈利都應(yīng)核準交納企業(yè)所得稅嗎

　　資詢敘述：我企業(yè)是新辦一般納稅人稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)干部讓繳納企業(yè)所得稅，無論公司是不是盈利和虧本，按銷售額要求了一個點讓繳納企業(yè)所得稅，說每日任務(wù)考評，合乎現(xiàn)行政策？　　解釋內(nèi)容：依照《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局...

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海外盈利的企業(yè)所得稅解決方法

　　一、海外交納的企業(yè)所得稅款準許按照規(guī)定扣減1、經(jīng)營者來自我國海外的個人所得，已在海外交納的企業(yè)所得稅稅金，準許在歸納繳稅時，從其應(yīng)納稅所得額中扣減，可是扣除額不可超出其海外個人所得按照本規(guī)章要求...

美元走勢產(chǎn)生的盈利應(yīng)交企業(yè)所得稅

?????近日，某公司資詢，近期2年，該公司依據(jù)會計準則要求計算的美元走勢均是盈利，產(chǎn)生盈利的首要因素是該企業(yè)有大批量的美金貸幣性債務(wù)，包含美金貸款和美金預(yù)收賬款。在人民幣升值的情形下，每月末對美金...

企業(yè)所得稅有起征點嗎

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)（居民企業(yè)及非居民企業(yè)）和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所...

多計提壞賬準備提前準備，降低本期盈利，少繳企業(yè)所得稅

???1．實例介紹：???1996年6月，稅務(wù)稽查員在對某公司開展繳稅查驗時，發(fā)覺該公司從。1994年度逐漸推行計提壞賬準備提前準備的財務(wù)管理制度，1994年“應(yīng)收帳款”帳戶期終借方余額1四十萬元，按0．4％計提壞...

個人所得稅要計提嗎

個人所得稅，一般是當月發(fā)生，下月申報期內(nèi)抵扣。例如：取得工資收入，超過了起征點，則在計提時：借：管理費用—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。下個月支付的時候：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金，應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得...

企業(yè)有盈利當月是否就需要交企業(yè)所得稅

企業(yè)有盈利當月是否就需要交企業(yè)所得稅答：所得稅按季申請并預(yù)繳增值稅,年尾年度匯算清繳,多退少補!匯算于第二年4月底前進行!你企業(yè)的情形也有可能存有,假如當月有盈利,但一個季度(三個月)沒有盈利,就無需按季預(yù)繳...

一季度所得稅數(shù)據(jù)信息寫錯，具體交納企業(yè)所得稅額度沒有錯，必須調(diào)節(jié)嗎？

【難題】一季度所得稅數(shù)據(jù)信息寫錯，具體交納企業(yè)所得稅額度沒有錯，必須調(diào)節(jié)嗎？【回應(yīng)】有關(guān)所得稅季報當期額度與總計額度的填寫標準如下所示：“1.第一部分，依照具體銷售毛利預(yù)繳增值稅的經(jīng)營者，填寫第2...

第三季度逐漸盈利應(yīng)當預(yù)繳所得稅嗎

?　　資詢敘述：我想問下例如一個企業(yè)第一季度是虧本，第二季度的第一個月也是虧本，但第二季度的第二個月和第三個全是盈利，但累計第二季度或是虧錢的，是不是在第二季度申請個人所得稅的情況下交納企業(yè)所得稅？...

對損毀的固資計提折舊偷逃企業(yè)所得稅

???1995年4月，某地稅務(wù)監(jiān)管大隊對該地一大中型設(shè)備制造企業(yè)1994年企業(yè)所得稅交納狀況開展監(jiān)管。發(fā)覺該公司1994年6月?lián)p毀機械設(shè)備一批，使用價值3五十萬元，根據(jù)對“固定資產(chǎn)折舊”與“固資明細分類賬”的核查...

企業(yè)所得稅年度匯算清繳調(diào)節(jié)數(shù)在一季度預(yù)繳稅款申請時扣除當初盈利嗎？

相關(guān)2007年所得稅匯算的所得稅應(yīng)繳數(shù)，我企業(yè)在其他應(yīng)付款損益表中記提，借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。借：分配利潤-未分配利潤　貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)。在定編2008年4月份本年利潤中...

預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅做的好，稅籌盈利也許多

依據(jù)國內(nèi)的公司新會計準則的相關(guān)規(guī)定，公司經(jīng)營者理應(yīng)依照月份或依照一季度開展預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅，預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅的日期理應(yīng)是在相對應(yīng)的月份，一季度完畢后的15天以內(nèi)。在經(jīng)營者依規(guī)向稅務(wù)行政機關(guān)申請而且...

2019年7月之后企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表是否有變化？

問：2019年7月之后企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表是否有變化？答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表部分表單及填報說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第23號）規(guī)定：“一、對《免稅收入...

合作項目方法獲得盈利要繳企業(yè)所得稅？

采用合作項目方法建房子，協(xié)作彼此不獨立創(chuàng)立法定代表人企業(yè)。在其中投資人以貸幣項目投資。投資人獲得此項目地盈利后應(yīng)交納稅5%的增值稅；除此之外依照國稅發(fā)作[2006]31號文檔的要求，投資人獲得的利潤總額視作獲...

新企業(yè)未造成盈利必須 企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎？

新企業(yè)未造成盈利必須企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎？1.按月或按季測算應(yīng)預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅額：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)繳所得稅2.交納一季度企業(yè)所得稅時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)繳所得稅貸：存款3.跨年夜4月30日...

公司出入口貨品的增值稅退稅要否劃入盈利征繳企業(yè)所得稅

一、公司出入口貨品所得到的增值稅退稅款，應(yīng)抵沖相對應(yīng)的“進項稅”或已交所得稅稅費，不劃入盈利征繳所得稅二、制造業(yè)企業(yè)授權(quán)委托外貿(mào)公司代理商出口商品，凡依照國家財政部《關(guān)于消費稅會計處理的規(guī)定》（（93...