按現行標準稅收法規(guī)的要求,繳稅入年度補交其他應付款的流轉稅及額外,能夠在年度的損益表中體現;無須作納稅調整提升;而補交其他應付款的所得稅,應做為公司應繳稅收入額的納稅調整提升新項目。
某食品工業(yè)制造業(yè)企業(yè),是所得稅一般納稅人。該企業(yè)2001年度完成銷售額9200萬元,完成盈利8三十萬元。按照規(guī)定時間申請交納了所得稅273.90萬余元。 殊不知,近期市地稅局稽查局在對該企業(yè)2001年度所得稅的專項...
???某商貿有限公司2010年11月從江蘇A企業(yè)購入一批使用價值12八萬元的貨品,彼此承諾貨到驗訖、借款結清后A企業(yè)出具所得稅專票給商貿有限公司。同一年12月,商貿有限公司將批貨物銷售給另一家公司,可是因為購料...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳便是上本年度所得稅清算的一個全過程,它是公司在繳稅的情況下能夠把握的一個方式?! 】墒?,本年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳的情況下必須應用恰當的方式,僅有應用的方式充足恰當才能夠...
企業(yè)所得稅是本人和公司在發(fā)展趨勢的全過程上都務必要交納的一種稅款,這類稅款是很重要的,是法律法規(guī)規(guī)定的務必要交納的?! 】墒?,交納了企業(yè)所得稅以后便會危害本人和公司的發(fā)展趨勢因而本人和公司假如要...
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?答:實際的會計分錄早已為大伙兒匯總好啦借:應交稅費——應繳所得稅貸:其他應付款損益表調節(jié)借:存款貸:應交稅費——應繳所得稅借:其他應付款損益表調節(jié)貸:分配利...
無論你是創(chuàng)業(yè)者,亦或是企業(yè)的老總,在經營公司時在所難免的會遇到很多難點,大肆宣揚財產籌劃、職位招聘、卓越團隊的構建、專業(yè)性的可用、市場開拓這種。也許,這類因素都處理好了之后,公司總裁更加關心,一天到...
供暖公司扣除的全年度供暖費,在預估應納稅所得額時收益應如何確定?是一次記入當初收入額?或是按獲益月份平攤?《我國稅務質監(jiān)總局有關確定所得稅營收多個現象的通報》(國稅發(fā)[2008]875號)要求: 二.公司在...
依據《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》以及《實施細則》,《中華人民共和國稅收征收管理法》及《我國稅務質監(jiān)總局關于做好《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通告》(1998-10-20國稅發(fā)[1998]182號)等法律...
期末結轉企業(yè)所得稅怎么記賬?答:年底企業(yè)所得稅的結轉成本不包括去年的,由于去年結轉成本企業(yè)所得稅所有結轉成本,不會有盈余。會計分錄為:計提所得稅會計分錄:借:本年利潤貸:應交稅金-應交所得稅結轉成本所...
公司在接納查驗后,不可以忽略相關賬務的調節(jié)。例:某經營者將1000零元的電腦上一次性納入期間費用,稅務行政機關覺得該電腦上應作固資。假定當初可提折舊費950元,則應調增應繳稅收入額為9050元,稅務行政機...
問:企業(yè)所得稅年度報告和企業(yè)所得稅年度匯算清繳二者一樣嗎?只報一次就行嗎? 答:企業(yè)所得稅年度報告和企業(yè)所得稅年度匯算清繳大部分是一樣的。假如您不用納稅調整只報一次就可以。假如必須納稅調整,在...
???基本情況:某地一食品工業(yè)制造業(yè)企業(yè),是所得稅一般納稅人。該企業(yè)2001年度完成銷售額9200萬余元,完成盈利830萬余元,并按照規(guī)定時間申請交納了所得稅273.90萬余元。2002年5月市地稅局稽查局在對該企業(yè)200...
依據《我國稅務質監(jiān)總局有關外國投資公司和國外公司接受捐贈稅務解決的通告》(國稅發(fā)[1999]195號)要求:公司的適應預付款,凡債務人貸款逾期2年未規(guī)定還款的,應記入公司本年度收益計算所得稅。
???基本情況。某地一食品工業(yè)制造業(yè)企業(yè),是所得稅一般納稅人。該企業(yè)2001年度完成銷售額9200萬元,完成盈利8三十萬元并按照規(guī)定時間申請交納了所得稅273.90萬余元。2002年5月市地稅局稽查局在對該企業(yè)2001年...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄?年度匯算清繳就是指經營者在繳稅本年度終結后要求階段內,按照要求,自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額,明確該本年度需補或是退返稅款,并填好本年度...
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應付款損益表調節(jié)貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應付款損益表調節(jié)會計分錄...
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)答:一、賬務處理如下所示:1、年度匯算清繳后,補交所得稅:借:其他應付款盈利和虧損調節(jié)貸:應交稅金--應繳所得稅2、交納年度匯算清繳應交稅金借:應交稅金--應繳...
假定某公司2006年度因稅務查驗補交2004年度所得稅1000零元,與此同時處以處罰5000元,付款稅款滯納金一千元。怎樣開展財務會計解決?! ∫驗槎悇招姓C關查補的是上本年度稅金。《財政部關于執(zhí)行〈企業(yè)會計制...