企業(yè)所得稅自查實務與案例解析
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企業(yè)所得稅企業(yè)會計準則：基礎理論與操作實務視角的思索
企業(yè)所得稅企業(yè)會計準則是公司企業(yè)會計準則中的難題，其專業(yè)術語晦澀難懂、解決繁雜，并且其基本概念蘊含于企業(yè)會計準則條款當中，涉及到公司企業(yè)會計準則與公司企業(yè)所得稅法二者的差距以及解決標準。 一、...
新企業(yè)所得稅法與財務會計差別及納稅調整操作實務.pdf (德勤)
德勤財務會計與稅收法律.pdf免費下載:pdf文檔?
繳稅自糾自查與所得稅年度匯算清繳(三)
第三講年度匯算清繳基本上程序流程及常見問題?應繳稅收入額=營業(yè)利潤納稅調整一、出示財務審計報告留意：負債表日后事宜在資產負債率日以后，財務報表準許給出日以前發(fā)現報告本年度的財務錯漏，且危害損益類的，...
企業(yè)所得稅連動管理方法經典案例剖析
一.企業(yè)所得稅管理方法主要內容和連動管理方法階段.步驟 ?。ㄒ唬┗旧蟽热莅骸 ?1)對新設公司申請辦理稅務備案，派發(fā)稅務登記證書；工商變更公司，申請辦理變動稅務備案?！ ?2)在CTAIS2.0系統(tǒng)軟件中開展...
繳稅自糾自查與所得稅年度匯算清繳(二)
第二講所得稅政策措施一切一部稅收法律均包含基本上協(xié)議和特案要求，特案條文關鍵根據：1.反避稅；2.有利于稅收征管；3.反映我國一定的社會發(fā)展經濟政策。例：與生產運營不相干的開支，不可扣減；可是，為了更好地...
跨地區(qū)經營匯總納稅款企業(yè)所得稅分配情況自查表（總機構）（2012年）
國家稅務總局跨地區(qū)經營匯總納稅款企業(yè)所得稅分配情況自查表（總機構）（2012年）
繳稅自糾自查與所得稅年度匯算清繳(五)
第五講扣減新項目的納稅調整稅收法律跟財務會計的差別并并不是都需要調節(jié)，如：可供售賣的資產個股按投資性房地產計量檢定，投資性房地產與賬面凈值的區(qū)別記入資本公積金，借：可供售賣的資產—投資性房地產變化貸...
繳稅自糾自查與所得稅年度匯算清繳(四)
第四講收入總額的納稅調整一、確定時段的差別1.比如：貸款利息、房租、特許權服務費，財務會計上：收付實現制；稅收法律上：條例全文第一8條、第一9條、第20條要求，都依照協(xié)議承諾的應收賬款日期明確。例：租賃協(xié)...
企業(yè)所得稅實務操作政策指引（一）
應納稅所得額的計算。（一）收入1、收入的確認原則問題問：企業(yè)取得的經濟利益流入，哪些屬于企業(yè)所得稅的收入？企業(yè)所得稅收入的確認原則是什么？答：參照《財政部國家稅務總局關于財政性資金行政事業(yè)性收費政府...
因災損害的資產企業(yè)所得稅抵扣現行政策經典案例
?????某大中型廠礦企業(yè)，公司員工近數萬人，年銷售額上百億，是領域主要公司。2009年8月，受超強臺風危害，該公司一部分房子、工程建筑損害比較嚴重，損害匯報確定工業(yè)廠房凈損害使用價值一百萬元，寫字樓凈...
案例解析：非貨幣性資產投資，遞延納稅時，企業(yè)所得稅如何處理？
問題：2019年1月，居民企業(yè)A公司股東會作出決定，用公司的庫存商品投資居民企業(yè)B公司（非同一控制下的企業(yè)）,取得30%的股權，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為2000萬元。該批商品的公允價值700萬元，計稅基...
運用往來賬戶遷移個人所得（企業(yè)所得稅評定經典案例）.
運用往來賬戶遷移個人所得（企業(yè)所得稅評定經典案例）免費下載:doc文檔?
股利分配性所得的與企業(yè)所得稅實例
???Ａ企業(yè)２０００年１月１日以存款購買Ｃ企業(yè)１０％的股權，并提前準備長時間擁有。具體項目投資成本費１１００００元。Ｃ企業(yè)于２０００年５月２日宣布分配１９９９年度的現錢股利分配１０００００元。Ｃ企業(yè)...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳中普遍操作實務難題講解
?????因為公司財務、財務會計解決辦法與國家相關稅收法規(guī)存有一定差別，與此同時，年末歲尾各公司必須在較短的時間內進行所得稅年度匯算清繳工作中，時間緊，加上受權益要素危害，這不但非常容易使一些公司財...
企業(yè)所得稅交納的操作實務財務會計解決
文中依據相關要求，對企業(yè)所得稅交納的操作實務財務會計解決作一詳細介紹?！ ∫?、公司預繳稅款企業(yè)所得稅財務會計解決 依據現行標準的稅收優(yōu)惠政策，無論內資企業(yè)所得稅，或是外資企業(yè)所得稅，其征收率均...
運用往來賬戶遷移個人所得（企業(yè)所得稅評定經典案例）
運用往來賬戶遷移個人所得（企業(yè)所得稅評定經典案例）????一、公司基本情況：?????揚中市XX企業(yè)，創(chuàng)立于2003年1月23日，2003年4月1日被高郵市稅務局評定為所得稅一般納稅人。該公司關鍵業(yè)務范圍：小麥面...
繳稅自糾自查與所得稅年度匯算清繳(一)
第一講繳稅自糾自查與稅務監(jiān)管有關難題?“證據確鑿、根據充足、程序流程合理合法、解決適度”一、客觀事實評定經營者與稅務行政機關在稅收優(yōu)惠政策層面存有異議，稅務行政機關有權利立即下達稅務解決認定書，經營...
企業(yè)所得稅連動案例分析調查
一、實例的備案、評定狀況 XXX有限責任公司（一般納稅人）于2002年3月向稅務行政機關申辦了開張稅務備案（內資企業(yè)）和稅收備案，稅收評定為所得稅和企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅推行查賬征收（征收率為33%），按...
案例解析商鋪、住房等財產轉讓個人所得稅處理
一、概念《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條第八項規(guī)定，財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、合伙企業(yè)中的財產份額、不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。二、稅率、應納稅所得額、...
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