企業(yè)所得稅減免財務怎么處理
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2019減免的企業(yè)所得稅必須做營業(yè)外支出嗎
2019減免的企業(yè)所得稅必須做營業(yè)外支出嗎實行中小企業(yè)企業(yè)會計準則的中小企業(yè),免企業(yè)所得稅不需記入營業(yè)外支出;實行公司企業(yè)會計準則的中小企業(yè),免企業(yè)所得稅需記入營業(yè)外支出.《小企業(yè)會計準則釋義》對政府補貼的...
農業(yè)企業(yè)所得稅的財務會計解決
一、永久差別和時效性差別 公司依照財務會計要求測算的企業(yè)所得稅前營業(yè)利潤（下稱“稅前營業(yè)利潤”）與按稅收法律要求測算的應繳稅收入額（下稱“繳稅所得的”）中間，通常具有著一定的差別。這類差別就其...
年度匯算清繳補繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理
年度匯算清繳補繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理答：(1)補提企業(yè)所得稅時：借：其他應付款損益表調節(jié)貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅(2)月末結轉成本：借：分配利潤——未分配利潤貸：其他應付款損益表調節(jié)(3)交納...
創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理
創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理答：依據(jù)《國家財政部、我國稅務質監(jiān)總局有關個人所得稅相關難題的審批》(稅務〔2005〕911號)要求：企業(yè)為員工本人選購盈利性填補社會養(yǎng)老保險等，在申請辦理承保辦理手續(xù)時要做為個...
企業(yè)所得稅查驗時賬務處理
在我國現(xiàn)行標準稅收制度推行記稅所得的與營業(yè)利潤分離出來的標準，因而，在所得稅查驗時，發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況：一是與此同時危害二種收入額，即一種財務會計解決與此同時為稅收法律和會計規(guī)章制度政...
按揭貸款擔保金企業(yè)所得稅怎么處理?
按揭貸款擔保金企業(yè)所得稅怎么處理?答：住房貸款擔保金是金融機構在住房貸款全過程中依照借款總金額的一定占比向房地產(chǎn)商扣除的錢，并擔負住房貸款的連帶擔保責任義務，直到房產(chǎn)證辦理出去并進行預告登記后，金融...
小型微利企業(yè)普惠性企業(yè)所得稅減免政策
1、視同獨立納稅人繳稅的二級分支機構是否可以享受小型微利企業(yè)所得稅減免政策？答：現(xiàn)行企業(yè)所得稅實行法人稅制，企業(yè)應以法人為主體，計算并繳納企業(yè)所得稅?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條第二款規(guī)定...
企業(yè)所得稅怎么算
如果是季度所得稅，應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額。如果是匯算清繳企業(yè)所得稅，應納稅額=應納稅所得額*稅率-4個季度預交所得稅。應納稅所得額=利潤總額+納稅調增額-納稅調減額。擴展知識：...
外地建筑工程施工怎么處理企業(yè)所得稅?
外地建筑工程施工怎么處理企業(yè)所得稅?例：我企業(yè)注冊地址在大連市，如今青島市從業(yè)建設工程，申請辦理了出門運營批準，在青島市**，在青島市交納了常規(guī)的所得稅及額外，企業(yè)所得稅應如何處理?所得稅：依據(jù)企業(yè)所得...
控股子公司長期投資企業(yè)所得稅怎么處理？
控股子公司長期投資企業(yè)所得稅怎么處理?創(chuàng)投企業(yè)與控股子公司及合伙制企業(yè)中間產(chǎn)生的內部買賣損益表依照持倉比例計算屬于創(chuàng)投企業(yè)的一部分,理應給予沖抵,在這個基礎上確定項目投資損益表.創(chuàng)投企業(yè)與被投入企業(yè)產(chǎn)生...
本年度內企業(yè)所得稅預繳稅款多了財務賬如何處理
本年度內企業(yè)所得稅預繳稅款多了財務賬如何處理答：本年度年度匯算清繳，假如估算出全年度應繳個人所得稅額低于已預交稅款借：應交稅費-應繳所得稅(其他應收款--應收款多繳企業(yè)所得稅款)貸：其他應付款損益表調節(jié)...
總局訪談：普惠性企業(yè)所得稅減免權威解讀
主 題：實施普惠性企業(yè)所得稅減免助力小型微利企業(yè)發(fā)展時 間：2019年2月26日上午10:00-11:00嘉 賓：國家稅務總局所得稅司副司長 劉寶柱“實施普惠性企業(yè)所得稅減免，助力小型微利企業(yè)發(fā)展”在線訪談!國家稅務...
海外會員費代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理
海外會員費代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理答：依據(jù)中國要求，居民企業(yè)繳納海外企業(yè)所得稅，非居民企業(yè)不交海外企業(yè)所得稅。1、借：期間費用--會員費(或其它雜費新項目)貸：應付賬款(其他應收款或應付款)2、借：應付...
企業(yè)債券項目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?
企業(yè)債券項目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?答：債卷貸款利息是不是繳稅，在于債卷的特性：1、國債利息收益免稅企業(yè)所得稅，別的債卷的利息費用，公司收益的計入應納稅總額按公司適合的所得稅率25%繳稅，工資...
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)答:一、賬務處理如下所示:1、年度匯算清繳后,補交所得稅:借:其他應付款盈利和虧損調節(jié)貸:應交稅金--應繳所得稅2、交納年度匯算清繳應交稅金借:應交稅金--應繳...
股權回購企業(yè)所得稅怎么處理？
股權回購企業(yè)所得稅怎么處理？答：《新會計準則12號——債務重組》第五條要求，以貨幣性財產(chǎn)償還債務的，借款人理應將資產(chǎn)重組負債的固定資產(chǎn)凈值與出售的貨幣性財產(chǎn)投資性房地產(chǎn)兩者之間的凈額記入損益類，出讓的...
企業(yè)所得稅財務核算難題討論
新的企業(yè)所得稅財務會計牽涉到財產(chǎn)的計稅依據(jù)、債務的計稅依據(jù)、應繳稅暫時性差異、可低扣暫時性差異、遞延所得稅財產(chǎn)、遞延所得稅債務、本年利潤、應交所得稅花費等定義，在計算流程中有很多難題難題，小編對...
獲得結算財產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?
獲得結算財產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?《企業(yè)所得稅法實施條例》第十一條要求，投資人公司從被結算公司獲得的多余財產(chǎn)，在其中等同于從被結算公司總計未分配利潤和總計法定盈余公積中理應獲得的一部分，理應確定為股...
法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務怎么處理?
法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務怎么處理?答：大家以前為各位講解過先征后退的企業(yè)所得稅解決方式，如今大家就一起來看一下即征即退如何做帳吧!公司在預估應繳個人所得稅的情況下：借：企業(yè)所得稅貸：應交稅費-所得稅交...
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