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工資計提未發(fā)年度匯算清繳如何處理?

答:2個處理方法:

一是本月不予以處理,由于計提工資一般放到應付職工薪酬里邊,記提數(shù)與實發(fā)數(shù)本身有差值,年尾時兌付薪水等并不記提,且不進到成本費,立即抵減應付職工薪酬就可以;

二是本月計提工資時,比實發(fā)數(shù)少記提就可以.

一般需做度計財務審計由審計調(diào)整;

借:前任損益調(diào)整 紅色字體

貸:應付職工薪酬 紅色字體

同調(diào)節(jié)所稅:

借:前任損益調(diào)整

貸:應交稅費-創(chuàng)業(yè)企業(yè)稅

結轉(zhuǎn)成本前任損益調(diào)整學科:

借:前任損益調(diào)整

貸:盈利配-未配盈利

工資計提未派發(fā)年度匯算清繳的時候能夠不可以扣減?

答:一般情況下,公司所發(fā)生的科學合理的工資薪金支出,準許扣減.

根據(jù)國家要求:

公司所發(fā)生的與獲得收益相關的、科學合理的開支,包含成本費、花費、稅費、財產(chǎn)損失和收益性支出,準許在預估應納稅所得額時扣減.

因而,公司已記提并未具體收取的工資薪金所得一部分,不可以在其未付款的納稅年度中扣,僅有直到具體爆發(fā)后,才準許抵扣.

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